Более трети россиян (36%) не согласятся на предложение работодателя получать «серую» или «черную» зарплату, показал опрос сервиса Superjob. Данные опроса опубликованы в сентябре 2019 года. 44% россиян готовы получать зарплату «в конверте». Остальные респонденты уклонились от ответа.
За 10 лет число согласных на «серые» зарплаты снизилось с 60% до 44%. Исследователи указывают, что мужчины значительно чаще женщин готовы получать зарплату в конверте (52% против 36%). Не одобряют подобную схему оплаты труда россияне старше 45 лет (37%), их позиция ясна: «Пенсия важнее, и она не за горами».
«Серые зарплаты» (под которыми понимаются зарплаты, по которым не уплачен НДФЛ в размере 13% и расходы по социальному страхованию), стали хронической болезнью российской экономики. Почему экономика не может преодолеть эту болезнь? На вопросы редакции Executive.ru отвечают эксперты.
Вниманию заинтересованных критиков: редакция не стремится оправдать «серые зарплаты», мы вместе с экспертами пытаемся найти ответ на вопрос, почему они до сих пор не искоренены.
Интерес к «серым» зарплатам подогрела пенсионная «реформа»
Алла Кузнецова, региональный менеджер, эксперт Executive.ru
Когда стратегические правила игры меняются такими быстрыми темпами сверху, у граждан нет желания смотреть в будущее: работник не получает ощутимой выгоды после отчислений в социальный или пенсионный фонд. В таких условиях на первый план выходит заработок «здесь и сейчас», а то, что он «в конверте» — уже вторично.
Размер «серой зарплаты» может быть выше, чем «белой» на той же должности: часть суммы, которая при полностью легальной оплате ушла бы в бюджет, выдается на руки работнику.
Работникам – недобросовестным родителям, отчисляющим детям алименты, особенно выгодны «серые» доходы. Средства на содержание ребенка удерживаются только из белых доходов, а неофициальная заработная плата из них выпадает. Судебные приставы не могут обратить взыскание на средства, официально нигде не фигурирующие, они полностью остаются в распоряжении плательщика алиментов.
Цифровые технологии лишь отчасти позволяют отследить движение денег
Мария Ермилова, первый вице-президент, Ассоциация менеджеров образования и науки, эксперт Executive.ru
44% соглашаются на получение «серой» зарплаты. Столь высокая доля населения, готовая получать «серую» зарплату, обусловлена прежде всего реальным снижением уровня доходов населения, до сих пор действующими последствиями кризисов, которые зачастую существенно подорвали финансовое положение граждан.
Еще одним фактором служит пенсионная «реформа», в результате которой население видит большие перспективы в накоплении личных средств, чем при направлении их в Пенсионный фонд.
Цифровые технологии лишь отчасти дают возможность отследить денежные потоки организации.
Чтобы бизнес решил полностью перейти на «белую» зарплату, нужна серьезная государственная политика, которая обеспечит рост реального уровня доходов населения.
Борьба с «серыми» зарплатами будет ужесточаться
Алексей Федоров, заместитель председателя правления, VestaBank
Глубоко убежден, что российский бизнес может обойтись без «серых» зарплат. Но существует и достаточно оппонентов, которые могут поспорить на эту тему. Зачастую к «серым» зарплатам бизнес прибегает не понимая, как существовать с имеющейся налоговой нагрузкой. Сегодня компании должны платить за каждого наемного работника НДФЛ в размере 13% от зарплаты, и порядка 30% в социальные фонды. Не все могут осилить такую сумму отчислений.
Бизнес по-разному справляется с этой ситуацией. Наиболее правильный путь – оптимизация. В последнее время государство много работает над тем, чтобы сделать российский бизнес более прозрачным, создавая необходимые инструменты, например, институт самозанятых. Привлечение этой категории специалистов позволяет отдать многие функции на аутсорсинг, экономить на отчислениях в социальные фонды. Компаниям стоит активнее использовать такую возможность. Разумеется, это не должно превращаться в полноценное замещение трудовых отношений, но многие задачи можно таким образом перераспределить и оптимизировать свои бизнес-процессы.
Если говорить о карательных мерах за «серые» зарплаты, то их – множество. В частности, на банки возложен контроль за подобными схемами. Борьба с «серым» и «черным» налом – это официальная государственная политика, которая в ближайшие годы будет только ужесточаться. В связи с этим, всем сейчас актуально задуматься о том, как оптимизировать свой бизнес, и сделать это в правовом поле.
Это результат постоянной борьбы мелкого и среднего бизнеса за выживание
Наталья Сторожева, консультант, «Русская школа управления»
Опираясь на многолетнюю практику работы, могу сказать, что «пятьдесят оттенков серого» российских компаний – это результат постоянной борьбы мелкого и среднего бизнеса за выживание в суровых условиях отечественной экономики. Пытаясь удержаться на плаву, компании оптимизируют все, что можно и нельзя. Не секрет, что часто страдает качество товаров и услуг, уровень сервиса, а также прозрачность взаимоотношений между работодателями и сотрудниками.
Думаю, большинство руководителей с радостью согласились бы избавиться от рисков «серых» схем, если бы нашли решение для сложного уравнения: как удержаться на высококонкурентном рынке, дать требовательному покупателю качественный товар по хорошей цене, выполнить в полной мере обязательства перед сотрудниками и вписаться в прокрустово ложе системы налогообложения.
Крупным компаниям, холдингам или сетевым структурам, имеющими большой оборот, высокую численность персонала проще быть «белыми и пушистыми», чем постоянно находиться в режиме налоговых поверок и судебных разбирательств. Они, как правило, имеют административный ресурс и могут рассчитывать на программы льготного кредитования, выгодные рассрочки, субсидии или компенсации «в рамках проектов».
А вот небольшие компании, где работают от 50 до 500 человек, с небольшими или средними оборотами, часто бывает нелегко выполнять и требования законодательства, и обязательства перед сотрудниками, и оставаться привлекательными для клиентов. Компании именно этого формата чаще всего используют «серые» схемы. Вследствие этого, их возможности по привлечению сотрудников становятся все более ограниченными.
«Серые» не очень привлекательны для молодых квалифицированных специалистов, большинство сотрудников в возрасте от 25 до 35 лет предпочитает иметь «белую» заработную плату, поскольку планируют брать ипотечные и потребительские кредиты для решения семейных вопросов. А к работодателям, использующим различные «схемы» идут те, для кого вопросы кредитования не столь значимы.
Покупательная способность населения падает несколько лет
Павел Доев, коммерческий директор, «Сити групп»
Каждый владелец фирмы ищет способ как уменьшить себестоимость. Налоги увеличивают расходы на работника в полтора раза. Не удивительно, что директора фирм думают над тем, как им снизить эти расходы.
Но помимо простого математического расчета есть еще ряд причин, которые усиливают их мотивацию.
Во-первых, а нашей стране распространено мнение, что бюджет, собранный из налогов, либо расхищается, либо используется неэффективно.
Во-вторых, если бизнесмен все-таки решит выплачивать абсолютно все налоги, он окажется в намного более проигрышном положении по сравнению с другими участниками рынка, которые еще не готовы работать «в белую».
В-третьих, есть понимание, что чем выше контроль со стороны налоговой, включая цифровой контроль, тем выше себестоимость товара или услуги.
Обычно при росте себестоимости производители стараются поднять цены. Но так как в стране уже несколько лет покупательная способность населения падает, простое повышение цены может оставить фирму без заказов. И многим фирмам придется закрыться.
Понимая это, государство вряд ли будет реализовывать идею тотального контроля за расходами. И, скорее всего, давление будет рано или поздно ослаблено.
Нелегальная часть выплачивается из тех денег, которые находятся в теневом обороте
Ольга Трушина, генеральный директор, КБ «Орион»
Сегодня часть коммерческих предприятий выплачивает сотрудникам «серую зарплату», стремясь избежать уплаты налогов. Несмотря на то, что «белая часть» становится «донором» для Пенсионного фонда и, возможно, делает для каждого сотрудника финансовую подушку для безбедной старости.
Нелегальная часть выплачивается из тех денег, которые находятся в теневом обороте. Они постоянно переходят от одной компании к другой, и нередко рядовые сотрудники даже не знают о таких махинациях.
По результатам опроса около трети людей, находящихся в поиске работы, не хотели бы получать «серую» заработную плату. Этот страх обоснован. Есть риск не получить «неофициальную» часть с формулировкой «дополнительные выплаты в вашем договоре не прописаны». Власть стремится разработать новые законы, которые еще сильнее ограничат оборот «серых зарплат» в российском бизнесе. Пока российский бизнес не стремится к законному обороту денежных средств, а вот среднестатистический российский работник уже почти готов получать белую зарплату ради гарантированной пенсии.
В обозримом будущем легализоваться заставят всех
Максим Калинин, эксперт по оптимизации налогов, «Туров и партнеры»
По данным Федеральной службы государственной статистики, объем «серых» зарплат в 2018 году составил около 13 трлн рублей, по неофициальным данным самих предпринимателей цифры гораздо выше, а бизнеса в тени намного больше. Уплачивать с зарплаты работника 43% налогов (страховые взносы и НДФЛ) – исключительно трудно для многих бизнесменов, а как сэкономить легально, они зачастую не знают.
Как следовало бы поступить изначально, чтобы и деньги сохранить, и законы не нарушать? Расскажу лишь некоторые варианты, а что применять в каждом конкретном бизнесе, надо решать индивидуально.
- Производственный кооператив: часть выплат сотрудникам в кооперативе осуществляется через распределение чистой прибыли, а это не облагается страховыми взносами. Такие выплаты могут составлять до 2/3 от фонда заработной платы.
- ИП – Управляющий: ИП сам выплачивает за себя налоги, и если он работает на упрощенной системе налогообложения по ставке 6%, то вместо 43% к уплате будет всего лишь единый налог 6% и фиксированная сумма страховых взносов + 1% свыше 300 тыс. рублей с дохода управляющего.
- Ученический договор: у вас работает много новичков, которые весь свой испытательный срок только обучаются специфике работы? Уместнее оформить сначала ученический договор, а затем трудовой, только уже без испытательного срока (ст. 207 ТК РФ). Выплаты по ученическому договору страховыми взносами не облагаются.
Это лишь некоторые из законных способов экономии, в действительности их гораздо больше: прямой и обратный агент, бухгалтерия на аутсорсинге, толлинг (для производственных компаний). Нужно только изучать налоговый кодекс и следовать правильным решениям.
Тенденция последних лет такова, что в обозримом будущем легализоваться заставят всех. Законодательство ужесточается, а контролирующие органы ведут целенаправленную борьбу с конвертными зарплатами. Поэтому решить проблему лучше сейчас и по собственной воле, как следует обдумав все варианты.
Фотоколлаж: на основе материалов pixabay.com
А вообще почему предприниматель должен выполнять функции налоговой инспекции, а не заниматься своим прямым делом?
Мало того, что приходится платить бухгалтеру, который работает на государство, так ещё его и ловят и наказывают за допущенные ошибки!!
Не слишком ли эти ребята хорошо устроились?
Швеция. Ставка подоходного налогового платежа равна 56,6 %, из которых 7 % — это социальный взнос. Дания. Ставка — 55,4 %.
Дания. Ставка подоходного налога в размере 62,3 %, но правительство приняло решение уменьшить размер налога. В стране уклониться от выплаты налоговых платежей практически невозможно. Налогами облагается даже церковь, которая отчисляет до 1,5 % от дохода.
Нидерланды. Ставка подоходного налогового платежа равна 52 % (ранее данный налог достигал 72 %). Помимо подоходного налогового платежа, граждане страны обязаны отчислять налог на пользование землей в размере 6 % и налог при получении наследства в размере 40 %.
Бельгия. Налоговые ставки: Подоходный — 50 %. Социальный взнос — 13 %. Муниципальный — 11 %.
Австрия и Япония. Сумма подоходного налога в этих странах равна 50 %.
Финляндия. Ранее фиксированная ставка равнялась 53,5 %, но в 2004 году по решению правительства налогообложение физических лиц снизилось до 49,2 %.
Ирландия является одной из стран с самой высокой ставкой подоходного налога, которая равна 48 %. Напомним, что данная ставка намного выше среднего подоходного налога на всей территории северной части Европы, который равняется на сегодняшний день 40 %.
Великобритания. Правительством страны в 2010 году было принято решение об увеличении ставки подоходного налогового платежа на 10 % (в 2010 году ставка с учетом повышения равнялась 50 %). Но повышение себя не оправдало, и с 2013 года она равняется 45 %, то есть стала ниже на 5 %.
Страны с самыми высокими налогами в мире
Размер общей налоговой ставки (в %)
1 Аргентина 137,3
2 Боливия 83,7
3 Таджикистан 80,9
4 Колумбия 75,4
5 Алжир 72,7
6 Мавритания 71,3
7 Бразилия 69
8 Гвинея 68,3
9 Франция 66,6
10 Никарагуа 65,8
11 Венесуэла 65,5
12 Италия 65,4
13 Китай 64,6
14 Чад 63,5
15 Гамбия 63,3
Но... если вы любитель "экзотики", то:
Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия)
1 Катар 11,3
2 Кувейт 12,8
3 Бахрейн 13,5
4 Лесото 13,6
5 Саудовская Аравия 14,5
6 Замбия 14,8
7 Объединенные Арабские Эмираты 14,8
9 Сингапур 18,4
10 Намибия 20,7
11 Камбоджа 21
Какой широкий выбор, не правда ли?
бюджет россии 254 млрд долларов практически равен бюджету Бельгии 250 млрд долларов.
При этом ВВП россии 4,2 триллиона долларов в 8!!! раз выше ВВП Бельгии 530 млрд долларов
Если бы соотношение ВВП к бюджету было бы как у Бельгии, то бюджет россии должен был бы быть на 1.5 трлн долларов больше!!! Это раз...
Бельгийцы собирают деньги в бюджет своими налогами в предположении что эти налоги вернутся к ним в виде разнообразных плюшек начиная от общественных благ и заканчивается пенсионным обеспечением, а не будут разворованы. Это два..
Я думаю что не стоит приводить такие примеры, они все будут не в Вашу пользу.
PS Население Бельгии 10 млн человек, России - в 15 раз больше. То есть обеспеченность бюджетом на душу населения в России в 15 раз меньше! И даже эту мизерную величину умудряются ещё уменьшить своим безудержным воровством.
Я, как экономист очень легко отвечаю на этот вопрос. Нужно взять калькулятор и посчитать во сколько обходиться белая зп и во сколько другая. Учитывая веяния ПФР, что до пенсии дожить еще надо, сотрудники соглашаются, так как считают, что пенсию все равно не понюхать, лучше сейчас больше получить
Мотивация граждан совершенно понятна. У любого разумного человека доверия к российскому государству НЕТ. Слишком часто и много его представители обманывали своих граждан. Уровень коррупции тоже не стимулирует отдавать средства государству - их просто украдут.