На начало 2023 года количество самозанятых граждан в России превысило 6,7 млн, по данным ФНС. Платить налог на профессиональный доход (НПД) удобно и выгодно: 6% при работе с юридическими лицами и ИП, 4% – для физических лиц, никаких походов по Налоговым и кучи бумаг, только удобное приложение. Можно заниматься основной деятельностью и официально подрабатывать. Даже больничные для самозанятых с 2023 года становятся возможны. Практически все устроено, осталось только подумать о будущем, то есть о пенсии.
Плательщики НПД (самозанятые) не платят страховых взносов в обязательном порядке, поэтому пенсия и стаж у них не накапливается автоматически, как это происходит при трудоустройстве у работодателя или у ИП. По достижению необходимых лет они могут рассчитывать только на социальную пенсию по старости. Ее размер в 2023 году, составляет 6 924,81 руб. Как понимаете, даже с планирующимися индексациями, жить на эти деньги крайне затруднительно, даже с учетом возможной социальной доплаты по месту жительства. Поэтому самозанятым разумно заранее подумать о том, как жить в преклонном возрасте достойно.
Варианты, конечно, всегда есть: инвестировать, делать банковские вклады, покупать недвижимость и потом сдавать ее или продавать, вырастить детей, в конце концов, но форс-мажоры в жизни никто не отменял, а государство всегда с нами. Поэтому один их доступных сегодня вариантов для самозанятых – добровольные пенсионные взносы.
Какую пенсию получать
У гражданина России есть право на получение одного из двух видов пенсии: социальной по старости или от ПФР (страховая). Первая выплата гарантирована всем, даже тем гражданам, кто ни дня в жизни не работал, а вот пенсия от Пенсионного фонда доступна только тем, кто наберет необходимое количество баллов и накопит минимальный трудовой стаж. При этом, она значительно выше, а возраст выхода на нее на 5 лет раньше, чем на социальную: мужчинами она положена с 65 лет, женщинам – с 60 лет.
Для оформления страховой пенсии необходимо 15 лет стажа и 30 пенсионных коэффициентов (баллов). Последние начисляются за различную занятость в разных пропорциях. Так, если самозанятый:
- служит в армии, то 1 год дает ему 1,8 балла;
- находится в отпуске по уходу за ребенком, то 1 год ухода за первым ребенком дает 1,8 балла, 1 год ухода за вторым ребенком увеличен до 3,6 балла, 1 год ухода за третьим и четвертым ребенком позволит получить по 5,4 балла;
- находится в отпуске по уходу за инвалидом или пожилым человеком, то 1 год подобной социальной поддержки даст 1,8 пенсионных балла.
Подробный список представлен в ст.12 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ. Узнать, сколько баллов у вас накоплено, можно на портале Госуслуг.
Важно понимать, что получать одновременно два вида пенсии нельзя: или социальную, или от ПФР.
Пенсионные баллы для самозанятых
Итак, для всех категорий граждан, индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) должен составлять 30 баллов. Но в отличие от ИП или официальной работы, для самозанятых он зависит от размера внесенных страховых взносов, а не от стажа. Проще говоря, страховую пенсию он может просто купить, отправив в ПФР необходимый взнос. И напротив, если взносы не платить, то стаж накапливаться не будет, и при достижении 65 лет (женщины) или 70 лет (мужчины), если баллов будет недостаточно, самозанятый сможет рассчитывать только на социальную пенсию.
Сколько нужно заплатить
Логично, что размер взносов каждый год индексируется и обычно увеличивается. В 2023 году это 36 723 рубля. Статья 430 Налогового Кодекса регулирует эту сумму. Если перечислить весь взнос сразу, то вы получите 1,004 балла. Но можно делать это и постепенно. Более того, возможно оплатить только часть ежегодного взноса, получив пропорциональное количество баллов. На то оно и добровольное страхование.
Так, если вы к концу года внесли 20 000 руб., то накопите, соответственно:
20 000 / 36 723 * 1,004 = 0,5468 баллов ИПК
Кстати, за один год не получится оплатить сразу все 30 лет стажа. Предполагается, что максимальный размер взносов не должен превышать 8 МРОТ * 22% * 12 месяцев, что в 2023 году составляет:
8 * 16 242 * 22% * 12 = 343 031,04 руб. или 343 031,04 / 36 723 = 9,34 балла
Как начать платить взносы
Это можно сделать через привычное приложение «Мой налог». Для этого нужно подать соответствующее заявление и внести сумму полностью или частями до 31 декабря.
Приложение «Мой налог»
Как отказаться от добровольного пенсионного страхования
Самозанятый может это сделать в любой момент по своей личной инициативе. Например, если он устроился на работу или стал ИП, или просто пока нет дохода, чтобы делать выплаты. Чтобы все сделать официально, необходимо зайти в личный кабинет ПФР и в Списке сервисов заполнить заявление по ссылке «Подать заявление о прекращении правоотношений по ОПС». Но даже если вы просто не будете делать перечисления, ничего страшного не случится.
Рассчитаем будущую пенсию
Размер пенсии будет различаться год от года. Это связано с инфляционными процессами и изменением стоимости 1 балла. Общая формула при этом такова:
Кол-во баллов * стоимость ИПК + фиксированная часть
Так, с 1 января 2023 года фиксированная часть составляет 7 567,33 рубля, а стоимость пенсионного коэффициента — 123,77 рубля. Отсюда минимальная страховая пенсия будет составлять:
30 * 123,77 + 7 567,33 = 11 280,43 р.
Стоит ли участвовать в ДПС?
Конечно, этот вопрос решает каждый самозанятый самостоятельно. Обычно многое зависит от того, есть или нет у него обычная работа, достаточная ли прибыль и от других возможностей набрать нужные баллы, особенно если семья многодетная. Но для примера можно привести самые простые расчеты, сделав максимальное количество допущений (для расчета используем калькулятор вкладов):
Допустим, что самозанятому мужчине 35 лет, он решает начать платить взносы. До наступления пенсионного возраста он как раз накопит свои 30 баллов, при этом заплатит в ПФР примерно:
36 723 * 30 = 1 101 690 рублей
Пример расчета пенсионных накоплений
Если ту же самую сумму мы будем вкладывать ежегодно в банк под ставку 10%, то через 30 лет получим 2 753 366,89 рублей на своем вкладе. При текущей сумме выплаты страховой пенсии в 11 280,43 р. нам этих денег хватит примерно на 20 лет.
Расчеты, конечно, сильно приблизительные, да и никто не знает, что будет с инфляцией в течение такого долгого срока, однако накопленными деньгами в банке в случае чего могут воспользоваться ваши дети, а вот пенсию за вас им никто не отдаст. Ну и, конечно, социальная пенсия в дополнение к накоплениям, вам тоже будет положена.
Читайте также:
У одноклассницы покойная бабушка была ветераном труда, госслужащим и тому подобное, но всё равно пришлось пройти круги Ада, чтобы выбить себе человеческую пенсию, согласно выслуге и трудовомустажу
А что там сложного? Максимум два похода в ПФР. А там и электронная очередь, и тихо-культурно. Проблемы возникают, если трудовая книжка утеряна, если в трудовой книжке нет записи и трудно, если переехал из бывщей республики СССР.
Если она имела государственый чин и находилась на госслужбе, то это только упрощает расчёт. А вот звание "Ветерана труда" не даёт увеличение пенсии. Да ещё при этом в каждом регионе свои правила по ВТ. В Москве - одни, в Околомосковье - другие.
.....
Можно ещё добавить, что существуют региональные доплаты к пенсии. И жителям сельской местности доплачивают некоторую сумму.
При наличии определённого стажа работы на Крайнем севере будет платиться пенсия с коэффициентом, но это при условии, что пенсия была назначена в этих районах. Но есть тонкость - сейчас перечень районов КС и приравненных к ним сокращён.
Без прогнозных значений инфляции, это все - пустой разговор.