Сдаете квартиру? Зарегистрируйтесь в качестве самозанятого

Физические лица-владельцы нескольких объектов недвижимости периодически получают из налоговой инспекции письма с таким содержанием: «Инспекция уведомляет, что в соответствии со статьями  228 и 229 Налогового кодекса Российской Федерации установлена обязанность для физических лиц, получивших доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества по представлению в налоговый орган декларации по налогу на доходы физических лиц в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Находящееся в вашей собственности недвижимое имущество (более одного объекта) предполагает факт использования его в целях источника для получения дохода (сдача в аренду, иное использование в предпринимательской деятельности). При условии получения дохода, напоминаем вам об обязанности представления налоговой декларации. В случае отсутствия дохода предлагаем представить пояснения о фактическом использовании недвижимости».

В таких случаях я рекомендую клиентам не игнорировать письма и помогаю составить ответ.  Хочу отметить, что в последнее время растет количество арендодателей недвижимости, которые заключают договоры с арендаторами не просто для своего спокойствия, на всякий случай, но и по истечении календарного года обращаются  к нам за составлением декларации о доходах и затем уплачивают налог. Тут все зависит от менталитета человека.

Когда моя коллега приобрела квартиру, она сразу решила, что будет представлять декларацию и платить налог на доходы (13%).  В 2019 году она так и сделала, отчиталась о доходах за 2018 год.

Мы живем в Сыктывкаре. Это Республика Коми. Квартира находится в Московской области.

На одном из последних семинаров в налоговой я узнала, что в Коми уже 57 человек зарегистрировались как самозанятые. Они ведут деятельность на  территории  четырех субъектов: Москва, Московская и Калужская области и Татарстан. 

Как бухгалтеры мы провели сравнительный расчет по налогообложения доходов коллеги как самозанятой и как физического лица.

Для самозанятых предусмотрен налоговый вычет 10 000 рублей. Для понимания механизма предоставления данного вычета приведу наш конкретный пример.

Месяц

Доход, руб.

Налог для самозанятых (4 %)

Вычет (1%)

Налог для самозанятых

к уплате

Налог на доходы физлиц (13%)

Январь

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Февраль

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Март

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Апрель

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Май

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Июнь

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Июль

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Август

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Сентябрь

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Октябрь

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Ноябрь

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Декабрь

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Итого

420 000

16 800

4 200

12 600

54 600

 

Налоговый вычет в размере 1% предоставляется при получении дохода от физлиц (в нашем случае). При получении дохода от организаций вычет составит 2 %.

Вычет в размере 10 000 рублей предоставляется самозанятому один раз в жизни до его погашения.

В нашем примере вычет составляет 4 200 рублей в год, то есть погасится за (10 000: 4 200)=2,38 года.  Если сняться с учета как самозанятый, а потом встать на учет вновь, то будет предоставлен не новый вычет в 10 000 рублей, а его остаток.

Вычет предоставляется автоматически в приложении «Мой налог».

Итоговые цифры по налогообложению такие:

  • Налог для самозанятых = 12 300 рублей.
  • Налог на доходы физлиц = 54 600 рублей.
  • Экономия: 54600-12600 = 42 000 рублей в год.

Как говорится, заплати налоги и спи спокойно.

Регистрация в качестве самозанятого довольно простая, налоговых деклараций сдавать не надо, приобретение онлайн-кассы не требуется.

Но есть ограничение по годовому  доходу  –  2 400 000 рублей, видам деятельности, у самозанятого не должно быть  наемных работников.

У каждого своя ситуация, и она требует тщательной проработки. Самозанятые в общем случае не уплачивают страховые взносы и, следовательно, не формируют пенсионный стаж. Но могут уплачивать страховые взносы на добровольной основе.

Комментарии
Директор по маркетингу, Москва

Скажите пожалуйста, а может ли несовершеннолетний зарегистрироваться как самозанятый? 

Инженер-конструктор, Санкт-Петербург
Виктор Москалев пишет:
Скажите пожалуйста, а может ли несовершеннолетний зарегистрироваться как самозанятый? 

Самозанятым в 2019 году может быть человек старше 16 лет.

Директор по продажам, Уфа

Благодарю за разъяснение автора статьи!

Генеральный директор, Москва

Самозанятый - это ещё один налоговый режим для ИП, или никак с ИП не связано?

Спасибо!

Руководитель, Сыктывкар

Если ИП удовлетвлряет критериям для самозанятого, он может закрыть ИП и стать самозанятым.

 

Инженер-конструктор, Санкт-Петербург
Эмилия Гуторова пишет:
Если ИП удовлетвлряет критериям для самозанятого, он может закрыть ИП и стать самозанятым.

Вообще интересно было бы сравнить возможность использования ИП (при разных налоговых режимах) и статус самозанятого при сдаче своей недвижимости.

Как я понимаю, можно быть ИП в рамках своей деятельности и одновременно работать по найму в рамках другой деятельности. Для сдачи своей недвижимости, когда нет необходимости в ежедневном физическом участии, это может быть нормальное совмещение.

А можно ли быть одновременно и самозанятым и работать по найму? Нет ли тут каких-то запретов или ограничений?

Руководитель, Сыктывкар

При сдаче недвижимости, если удовлетворять критерию "самозанятого", то однозначно выгоднее быть самозанятым, так как ставка налога ниже и нет обязательных фиксированных платежей страховых взносов ( за 2019 год-36 238 руб) плюс 1 % c выручки, превысившей 300 000 руб в год. Можно быть одновременно наемным работником и ИП, если только нет ограничений в контракте по найму.

Согласно подп. 8 п. 2 ст. 6 закона 422-ФЗ под действие спецрежима не подпадают доходы, выплачиваемые работодателем или бывшим работодателем, если с даты расторжения трудового договора прошло менее двух лет.

Менеджер по логистике, Новосибирск

Эмилия, А можно ли быть одновременно и самозанятым и работать по найму? Нет ли тут каких-то запретов или ограничений?

А то Вы на такой же вопрос предыдущего комментатора ответили именно  ИП+ работа по найму.  А самозанятый и работа по найму возможны? 

 

Руководитель, Сыктывкар
Наталья Калинина пишет:

Эмилия, А можно ли быть одновременно и самозанятым и работать по найму? Нет ли тут каких-то запретов или ограничений?

А то Вы на такой же вопрос предыдущего комментатора ответили именно  ИП+ работа по найму.  А самозанятый и работа по найму возможны? 

 

Наталья, в своей статье я как раз рассматриваю такой пример. Моя коллега работает по найму как бухгалтер, а как самозанятая сдает квартиру. Так возможно.

 

Руководитель, Ярославль

Добрый день. В любом регионе страны можно зарегистрироваться как самозанятый?

Оставлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи
Статью прочитали
Обсуждение статей
Все комментарии
Дискуссии
Все дискуссии
Цифры и факты
Каникулы рубрики

Рубрика «Цифры и факты» уходит на каникулы до осени.

Россияне начали скупать валюту

Спрос россиян на наличную иностранную валюту вырос на 40%.

Экономика США боится замедления

Доходность 10-летних казначейских облигаций США упала.

«Яндекс.Такси» полетит на вертолетах

«Вертолеты России», правительство Москвы и «Яндекс.Такси» ведут переговоры об интеграции.