Как много налогов вы платите и есть ли смысл легально снижать эти выплаты?

Вот новости по открытой теме:

Самозанятым суживают поле деятельности

27 сентября 2026 года, 20:02

С 1 октября начнет действовать постановление правительства России № 760 от 19 июня 2026 года, которое ограничивает плательщиков налога на профессиональный доход, то есть самозанятых, в возможностях удаленной работы через электронные площадки.

Теперь, если самозанятый удаленно взаимодействует с заказчиком не менее 60 часов в месяц в течение шести месяцев подряд, это уже будет считаться систематической занятостью, и платформа, через которую происходит взаимодействие, будет обязана приостановить выдачу и прием заказов именно в этой паре «заказчик — исполнитель».

Таким образом хотят пресечь схему, когда компания нанимает людей через платформы как самозанятых, хотя по факту те работают как штатные сотрудники. Например, магазин - набирает через посреднические платформы курьеров, сборщиков, грузчиков и оформляет их как самозанятых. Вместо 13% НДФЛ и порядка 30% страховых взносов платится только 6% налога на профдоход (НПД), который удерживается из дохода исполнителя, отмечают эксперты.

Но у самого самозанятого сохраняется право брать заказы у других заказчиков через ту же платформу. Кроме того, нововведение не распространяется на прямые договоры без участия платформы и на заказы, по которым не ведется почасовой учет. Также если хотя бы в одном месяце исполнитель отработает меньше 60 часов, отсчет шестимесячного периода обнулится.

Штрафы для самозанятых за превышение лимита пока не предусмотрены. Однако если налоговая выяснит, что отношения с самозанятым имеют признаки трудовых, заказчика могут оштрафовать и доначислить ему НДФЛ, страховые взносы и пени за несвоевременную уплату.

Михаил Лурье пишет:

Вот новости по открытой теме:

Самозанятым суживают поле деятельности

27 сентября 2026 года, 20:02

С 1 октября начнет действовать постановление правительства России № 760 от 19 июня 2026 года, которое ограничивает плательщиков налога на профессиональный доход, то есть самозанятых, в возможностях удаленной работы через электронные площадки.

Теперь, если самозанятый удаленно взаимодействует с заказчиком не менее 60 часов в месяц в течение шести месяцев подряд, это уже будет считаться систематической занятостью, и платформа, через которую происходит взаимодействие, будет обязана приостановить выдачу и прием заказов именно в этой паре «заказчик — исполнитель».

Таким образом хотят пресечь схему, когда компания нанимает людей через платформы как самозанятых, хотя по факту те работают как штатные сотрудники. Например, магазин - набирает через посреднические платформы курьеров, сборщиков, грузчиков и оформляет их как самозанятых. Вместо 13% НДФЛ и порядка 30% страховых взносов платится только 6% налога на профдоход (НПД), который удерживается из дохода исполнителя, отмечают эксперты.

Но у самого самозанятого сохраняется право брать заказы у других заказчиков через ту же платформу. Кроме того, нововведение не распространяется на прямые договоры без участия платформы и на заказы, по которым не ведется почасовой учет. Также если хотя бы в одном месяце исполнитель отработает меньше 60 часов, отсчет шестимесячного периода обнулится.

Штрафы для самозанятых за превышение лимита пока не предусмотрены. Однако если налоговая выяснит, что отношения с самозанятым имеют признаки трудовых, заказчика могут оштрафовать и доначислить ему НДФЛ, страховые взносы и пени за несвоевременную уплату.

1. Законодатели правы в том, что защищают людей, которых "в целях налоговой экономии" работодатель переводит из "сотрудников" (за которых нужно платить социалку) в "самозанятых" (которые плятят сами за себя) + работодатель не отвечает за результат работы такого "самозанятого". Нельзя подменять реальную работу на работодателя на фиктивную "самозанятость".

2. 60 часов в месяц - это 2 часа ежедневно, без выходных. У одного и того же работодателя...По факту, человек не "сам себя занимает", он "нанимается". Это противоречит самой сути самозанятости. По факту - это найм. И оформляться и оплачиваться он должен именно как найм. Так что тут тоже не вижу нарушения прав самозанятых. Впрочем, если очень нужно - есть вариант заключать договор ГПХ. По нему таких ограничений нет.

3. Дело касается электронных площадок. Типа тех же бирж фриланса. Но вне электронных площадок самозанятых никто не ограничивает - например, тех кто сдает жилье в найм.

4. Приостановят только выдачу заказов через эту платформу. Но есть же множество других платформ...и можно после пары заказов выйти на личное взаимодействие, не через платформу.

По факту заголово приведенной вами статьи "завлекательный", но дальше тут все пустое. Никакого ограничения по факту нет

Елена Басалаева пишет:
2. 60 часов в месяц - это 2 часа ежедневно, без выходных. У одного и того же работодателя...По факту, человек не "сам себя занимает", он "нанимается". Это противоречит самой сути самозанятости. По факту - это найм. И оформляться и оплачиваться он должен именно как найм. Так что тут тоже не вижу нарушения прав самозанятых. Впрочем, если очень нужно - есть вариант заключать договор ГПХ. По нему таких ограничений нет.

2 часа ежедневно, без выходных это еще не трудовой договор и даже не ГПХ.

Пример, вызвал водителя с машиной, мне он понравился, и я его стал часто вызывать, возможно его занятость будет в среднем 2 часа день, час в одну сторону, час обратно.

А зачем мне с ним заключать даже ГПХ, сегодня мне он нужен, завтра не нужен, послезавтра у него машина сломалась.

А в какой-то день у него появился более выгодный заказ. А я нашел другого водителя с машиной.

Так что такая форма взаимоотношений может быть удобна нам обоим. И я ему не запрещаю и не мешаю найти работодателя или того, кто с ним заключит ГПХ.

Елена Басалаева пишет:
4. Приостановят только выдачу заказов через эту платформу. Но есть же множество других платформ...и можно после пары заказов выйти на личное взаимодействие, не через платформу.

Тут вопрос в том, что появилась тенденция, наверняка будут вводится ограничения и дальше.

Елена Басалаева пишет:
По факту заголово приведенной вами статьи "завлекательный", но дальше тут все пустое. Никакого ограничения по факту нет

А мне интересно, кто-то изучал этот вопрос, откуда взялись эти 60 часов в месяц?

Кстати, 2 часа в день это могут быть еще услуги по хозяйству, уборка и т.д.

Ну и чем плохи эти ограничения, понятно же, что если мы с кем-то будем работать и упремся в эти 60 часов в месяц, то то, что сверху, доплатят "мимо кассы".

Михаил Лурье пишет:
Пример, вызвал водителя с машиной, мне он понравился, и я его стал часто вызывать, возможно его занятость будет в среднем 2 часа день, час в одну сторону, час обратно.

Это понятный, хотя и не очень удачный пример. Допустим, вы вызвали водителя через платформу, и он вам понравился. Вы же с ним лично едете в машине, поэтому вполне можно лично и договориться, или телефонами обменяться.

Михаил Лурье пишет:
А зачем мне с ним заключать даже ГПХ, сегодня мне он нужен, завтра не нужен, послезавтра у него машина сломалась.

Это от характера бизнеса зависит. Вот вызывая такси, или делая покупки в магазине вы не заключаете каждый раз договор, верно? Сдавая квартиру тоже можете не заключать, но тогда вы должны понимать соответствующие риски и принимать их. 

Михаил Лурье пишет:
А в какой-то день у него появился более выгодный заказ. А я нашел другого водителя с машиной.

Ну, собственно, платформы так и работают, чтобы водитель мог выбрать более выгодный заказ, а вы могли выбрать любого водителя, согласного вас отвезти. Обсуждаемый закон на это ограничений не вводит. Он просто выявляет тех, кто работу по трудовому договору в целях "экономии налогов" формально пытается оформить как самозанятость.

Хотя на мой взгляд закон сыроват. Но практика применения рассудит.

Михаил Лурье пишет:
Тут вопрос в том, что появилась тенденция, наверняка будут вводится ограничения и дальше.

Не думаю, что будут. Это просто частный случай, который к тому же легко контролировать через платформы. Да и закон направлен на ЗАЩИТУ работающего населения, а не проитив него. Реально самозанятых он вообще никак не затронет. А вот недобросовестных работодателей, пытающихся вместо трудовых договоров всех переводить в самозанятые позволит выявлять. Ну или осложнить их работу, что уже неплохо

Елена Басалаева пишет:

Михаил Лурье пишет:
Тут вопрос в том, что появилась тенденция, наверняка будут вводится ограничения и дальше.

Не думаю, что будут. Это просто частный случай, который к тому же легко контролировать через платформы. Да и закон направлен на ЗАЩИТУ работающего населения, а не проитив него. Реально самозанятых он вообще никак не затронет. А вот недобросовестных работодателей, пытающихся вместо трудовых договоров всех переводить в самозанятые позволит выявлять. Ну или осложнить их работу, что уже неплохо

А зачем работодателю строить трудовые отношения через платформу?

Через платформу можно найти подходящего исполнителя, ну а там дальше уже договориться как работать без платформы, что Вы правильно заметили, если есть живой контакт, зачем тогда нужна платформа?

Платформа как раз защищает исполнителя, он не попадает в зависимость от одного Заказчика / Работодателя.

Могу предположить, что этот критерий, 60 часов в месяц работы на одного Заказчика, будут распространять и на другие отношения уже без платформы.

Начали с платформы, потому что это легко отслеживать, отслеживать часы будет платформа. А при прямых отношениях кто будет вести учет часов?

Михаил Лурье пишет:
А зачем работодателю строить трудовые отношения через платформу?

Незачем. Тут вы правы. Только ради недобросовестных действий в отношении работников. Поэтому государство эту возможность и прикрывает. А вот людей это никак не затронет вообще.

Михаил Лурье пишет:
Платформа как раз защищает исполнителя, он не попадает в зависимость от одного Заказчика / Работодателя.

Платформа - это просто инструмент. Ей все равно кого защищать - заказчика или исполнителя. Как раз сейчас мой подопечный один из разделов диссертации как раз про платформенные решения пишет. 

Смысл платформы - в сбережении времени и в снижении трансакционных (т.е. связанных со сделкой) затрат. Помните может быть, как люди еще не так давно на почту ходили в переговорный пункт, чтобы по межгороду переговорить? А сейчас решения типа "платформа 5 джи" позволяют даже по видео со всем миром беседовать, хоть лично, хоть в конференсколе. С такси то же. Помните, еще не так давно нужно было знать телефон диспетчера такси? А сейчас это делают платформы. Удобно же? Вот и биржи фриланса - это только инструмент. А уж кто как его использует - это не от платформы зависит. Платформа просто дает выбор между...Не более. Ну и обеспечивает прохождение сделки, например, таксист получает оплату, о которой договорились.

Михаил Лурье пишет:
Могу предположить, что этот критерий, 60 часов в месяц работы на одного Заказчика, будут распространять и на другие отношения уже без платформы.

Зачем? Сейчас самозанятые а) легализовались, т.е. легально платят налоги, пусть и небольшие, и б) смысл здесь что-то усложнять? 

Ну и без платформы это работать не будет. Это работает только для платформенных решений. А вне платформы такие случаи трудовая инспекция "отлавливает".

Михаил Лурье пишет:
А при прямых отношениях кто будет вести учет часов?

Никто. Это и не требуется. Тут другие механизмы. Их налоговая отслеживает и трудовая инспекция.

Елена Басалаева пишет:
Михаил Лурье пишет: Могу предположить, что этот критерий, 60 часов в месяц работы на одного Заказчика, будут распространять и на другие отношения уже без платформы.

Зачем? Сейчас самозанятые а) легализовались, т.е. легально платят налоги, пусть и небольшие, и б) смысл здесь что-то усложнять? 

Ну и без платформы это работать не будет. Это работает только для платформенных решений. А вне платформы такие случаи трудовая инспекция "отлавливает".

Без платформы это тоже можно реализовать, задать нормативную стоимость часа и превратить предельную 60 часов в месяц от одного Заказчика в предельную сумму в месяц от одного Заказчика.

Ну это чтобы не подменять трудовые отношения или ГПХ отношениями с самозанятым.

Если таким путем пойдут, то я бы исключил из этого услуги, которые по смыслу самой услуги должен регулярно оказывать один человек в течение длительного периода времени, например, репетитор, медсестра, сиделка, может быть массажист, выгульщик собак и т.д.

Например, услуги водопроводчика не отвечают указанному критерию, ее не надо оказывать регулярно, эта услуга нужна эпизодически, если только ремонт не делается так, чтобы ломалось и требовался регулярный ремонт.

Михаил Лурье пишет:

Елена Басалаева пишет:
Михаил Лурье пишет: Могу предположить, что этот критерий, 60 часов в месяц работы на одного Заказчика, будут распространять и на другие отношения уже без платформы.

Зачем? Сейчас самозанятые а) легализовались, т.е. легально платят налоги, пусть и небольшие, и б) смысл здесь что-то усложнять? 

Ну и без платформы это работать не будет. Это работает только для платформенных решений. А вне платформы такие случаи трудовая инспекция "отлавливает".

Без платформы это тоже можно реализовать, задать нормативную стоимость часа и превратить предельную 60 часов в месяц от одного Заказчика в предельную сумму в месяц от одного Заказчика.

Ну это чтобы не подменять трудовые отношения или ГПХ отношениями с самозанятым.

Если таким путем пойдут, то я бы исключил из этого услуги, которые по смыслу самой услуги должен регулярно оказывать один человек в течение длительного периода времени, например, репетитор, медсестра, сиделка, может быть массажист, выгульщик собак и т.д.

Например, услуги водопроводчика не отвечают указанному критерию, ее не надо оказывать регулярно, эта услуга нужна эпизодически, если только ремонт не делается так, чтобы ломалось и требовался регулярный ремонт.

Соглашусь, очень дельные мысли... Я бы еще добавила законодательную защиту вот в каком плане. Установила бы в ТК максимальное количество рабочих часов (неважно, в неделю, в месяц или в год), причем норма должна быть НИЖЕ нынешней. У людей должно оставаться свободное время "на себя", и люди вправе сами выбирать, посвятить ли это время "на себя"работе, или хобби, семье, чему-то еще. А вот все, что "свыше" этого должно оплачиваться уже как переработка по соответствующим повышенным тарифам. Так мы защитим людей от выгорания, а работодателей ограничим в бесконечном пользовании дешевизной труда. И неважно, через платформы это проходит или без платформ. Главное, чтобы за переработки людям платили хорошо. Это считаю важным.

Елена Басалаева пишет:
Соглашусь, очень дельные мысли... Я бы еще добавила законодательную защиту вот в каком плане. Установила бы в ТК максимальное количество рабочих часов (неважно, в неделю, в месяц или в год), причем норма должна быть НИЖЕ нынешней. У людей должно оставаться свободное время "на себя", и люди вправе сами выбирать, посвятить ли это время "на себя"работе, или хобби, семье, чему-то еще. А вот все, что "свыше" этого должно оплачиваться уже как переработка по соответствующим повышенным тарифам. Так мы защитим людей от выгорания, а работодателей ограничим в бесконечном пользовании дешевизной труда. И неважно, через платформы это проходит или без платформ. Главное, чтобы за переработки людям платили хорошо. Это считаю важным.

Я бы с Вами согласился, но боюсь, что это приведет к понижению базовых тарифов и уже без переработок нельзя будет иметь более менее нормальную зарплату.

Такая ситуация сейчас имеет место быть у медицинских работников, по крайней мере нижнего звена, учителей, полицейских и многих других.

А кроме того, не надо забывать, что есть такое понятие как ненормированный рабочий день.

Михаил Лурье пишет:
Я бы с Вами согласился, но боюсь, что это приведет к понижению базовых тарифов и уже без переработок нельзя будет иметь более менее нормальную зарплату.

Не приведет... Но даже если подобное и случится, это можно легко отрегулировать, просто введя минимальные базовые ставки оплаты, ниже которых опускаться нельзя.

Михаил Лурье пишет:
Такая ситуация сейчас имеет место быть у медицинских работников, по крайней мере нижнего звена, учителей, полицейских и многих других.

Ситуацию с медиками знаю не по наслышке. Но там как раз схема действует иначе. Как пример: сначала участки для участковых терапевтов увеличили в 2 раза. Затем через время по причине нехватки терапевтов стали одним терапевтом закрывать 2 участка. Но если закон четко скажет, что 1. Менее N рублей платить нельзя, 2. Более N  часов работать нельзя и с N часов + 1 минута оплата идет двойная, то проблемы не будет.

Михаил Лурье пишет:
А кроме того, не надо забывать, что есть такое понятие как ненормированный рабочий день.

Ну он по факту тоже "нормированный". Например, в вузах есть понятие "первая половина дня" где учитываются "горловые часы", даже если они читались вечером или в выходные. И есть понятие "вторая половина дня", предполагается, что в это время преподаватель пишет статьи, отчеты и проч.

Ну и кроме того, в сутках все равно 24 часа, хоть нормируй, хоть не нормируй.

Да и без сна никто не протянет долго.

Елена Басалаева пишет:
Ситуацию с медиками знаю не по наслышке. Но там как раз схема действует иначе. Как пример: сначала участки для участковых терапевтов увеличили в 2 раза. Затем через время по причине нехватки терапевтов стали одним терапевтом закрывать 2 участка. Но если закон четко скажет, что 1. Менее N рублей платить нельзя, 2. Более N  часов работать нельзя и с N часов + 1 минута оплата идет двойная, то проблемы не будет.

Как-то раз после очередного звонка мошенника, который заявил, что у Вас новый участковый терапевт и он хочет с Вами познакомиться, а для этого надо записаться на прием и сдать анализы, сообщив свои персональные данные, я интересу ради нашел приказ Минздрава о том, сколько на участке терапевта должно быть пациентов.

1700 пациентов.

Так что одномоментно познакомиться со своими пациентами участковый терапевт вряд ли сможет.

Вот попалось на глаза:

Верховный суд пересмотрел дело об «ошибках» налоговых консультантов E&Y. Почему за этим кейсом следит весь консалтинговый рынок

07 февраля 2024, 10:35

Верховный суд вернул на пересмотр дело об «ошибках» налоговых консультантов E&Y

Верховный суд вернул в суды нижних инстанций прецедентное дело о взыскании убытков с консалтинговой компании Ernst & Young: она оказала налоговую услугу, которая, как утверждает клиент, привела к доначислению ему налогов

Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного суда вернула на рассмотрение в суды нижних инстанций значимый для отрасли налогового консалтинга иск новосибирской фирмы «Посуда-Центр сервис» (сеть магазинов товаров для дома) против московского филиала аудиторско-консалтинговой сети Ernst & Young (EY; с 2022 года российская практика вышла из международной сети, сменив название на Б1) о взыскании убытков за оказание некачественной налоговой консультации. Ранее все три инстанции арбитражных судов встали на сторону консультанта.

В основе спора — разработанная консультантом методика списания товарных потерь, которой ретейлер пользовался при расчете налога на прибыль. Порядок учета этих потерь, примененный «Посуда-Центр сервисом», был признан налоговиками неправомерным, из-за чего компании были доначислены налоги и были взысканы штрафы.

Юристы называли это дело важным для всего рынка консультационных услуг. Сумма иска — 11,7 млн руб. Заседание коллегии Верховного суда состоялось 6 февраля. «Отменить решение суда 1-й инстанции, постановление (определение) суда апелляционной инстанции, постановление (определение) суда кассационной инстанции полностью и направить дело на новое рассмотрение», — говорится в резолютивной части решения (мотивировочная часть появится позднее).

Михаил Лурье пишет:
я интересу ради нашел приказ Минздрава о том, сколько на участке терапевта должно быть пациентов. 1700 пациентов. Так что одномоментно познакомиться со своими пациентами участковый

Есть такое. А еще и врачей, особенно терапевтов, не хватает. Так что тут или нормативы менять в сторону их реалистичности (ну не может терапевт по вызовам на дом даже треть из 1700 прикрепленных обойти чисто физически, а пациенты потом жалобы строчат, что "врач со мной даже не поговорил"). Но тогда где взять столько терапевтов и где взять на это финансы?

Или тот путь по которому сейчас максимально идут. Компьютеризация. Когда опросом занимается не врач, а робот. И для выписки справки, если в электронной медкарте все данные есть, идти не нужно, можно выписку сразу получить в любое время, ну и прочее в том же духе.

Михаил Лурье пишет:

Вот попалось на глаза:

Верховный суд пересмотрел дело об «ошибках» налоговых консультантов E&Y. Почему за этим кейсом следит весь консалтинговый рынок

07 февраля 2024, 10:35

Верховный суд вернул на пересмотр дело об «ошибках» налоговых консультантов E&Y

Верховный суд вернул в суды нижних инстанций прецедентное дело о взыскании убытков с консалтинговой компании Ernst & Young: она оказала налоговую услугу, которая, как утверждает клиент, привела к доначислению ему налогов

Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного суда вернула на рассмотрение в суды нижних инстанций значимый для отрасли налогового консалтинга иск новосибирской фирмы «Посуда-Центр сервис» (сеть магазинов товаров для дома) против московского филиала аудиторско-консалтинговой сети Ernst & Young (EY; с 2022 года российская практика вышла из международной сети, сменив название на Б1) о взыскании убытков за оказание некачественной налоговой консультации. Ранее все три инстанции арбитражных судов встали на сторону консультанта.

В основе спора — разработанная консультантом методика списания товарных потерь, которой ретейлер пользовался при расчете налога на прибыль. Порядок учета этих потерь, примененный «Посуда-Центр сервисом», был признан налоговиками неправомерным, из-за чего компании были доначислены налоги и были взысканы штрафы.

Юристы называли это дело важным для всего рынка консультационных услуг. Сумма иска — 11,7 млн руб. Заседание коллегии Верховного суда состоялось 6 февраля. «Отменить решение суда 1-й инстанции, постановление (определение) суда апелляционной инстанции, постановление (определение) суда кассационной инстанции полностью и направить дело на новое рассмотрение», — говорится в резолютивной части решения (мотивировочная часть появится позднее).

Замечательный пример, спасибо! Что могу сказать? У Эрнст энд Янг, когда она была международной, а не Б1, как и всех других компаний Большой Восьмерки, всегда существовал специальный фонд, из которого таким фирмам выплачивались убытки и до суда дело не доходило. Так что ситуация не нова, новым является то, что это вышло в суды и стало публичным кейсом.

После того, как Янги стали Б1, качество работы по моим наблюдениям сильно упало. Раньше в налоговые отдели Восьмерки брали людей с опытом работы и связями в налоговой. Потом...хм...стать налоговым консультантом в Б1 можно стало сразу после вуза. В других областях консалтинга так же. Пытались мне навязать для защиты такого из Б1 (потом сменил компанию), так он чуть ли не каждую фразу начинал с "я - эксперт", "у меня экспертиза...". По факту...у меня курсовые сильнее писали, чем представленная им аспирантская работа на базе опыта в Б1. Но, однако же "эксперт", видно, понадеявшись на свою экспертизу, мои замечания проигнорировал, а советы отверг. Результат предсказуем и не в его пользу.

По существу. Мне не совсем понятно, какая именно услуга была оказана. "налоговая"? Тогда в чем она заключалась? или все же им продали "методику списания товарных потерь" - тогда при чем здесь налоги? Бухгалтерский учет отделен от налогового давно. Ну и еще один вопрос: это Б1 налоги по этой методике списания товарных потерь считали, или это сам Посуда-Центр делал? Если Посуда-Центр, то при чем здесь Б1? А кто у них аудит проводил? или аудита не было вовсе?

Елена Басалаева пишет:

Михаил Лурье пишет:
я интересу ради нашел приказ Минздрава о том, сколько на участке терапевта должно быть пациентов. 1700 пациентов. Так что одномоментно познакомиться со своими пациентами участковый

Есть такое. А еще и врачей, особенно терапевтов, не хватает. Так что тут или нормативы менять в сторону их реалистичности (ну не может терапевт по вызовам на дом даже треть из 1700 прикрепленных обойти чисто физически, а пациенты потом жалобы строчат, что "врач со мной даже не поговорил"). Но тогда где взять столько терапевтов и где взять на это финансы?

Или тот путь по которому сейчас максимально идут. Компьютеризация. Когда опросом занимается не врач, а робот. И для выписки справки, если в электронной медкарте все данные есть, идти не нужно, можно выписку сразу получить в любое время, ну и прочее в том же духе.

Как я понимаю, к врачу общей практики прикреплено меньше пациентов. Там вроде более реально взаимодействовать со своими прикрепленными.

А суть мошеннического захода в том, что якобы для знакомства с новым терпаевтом нужно записаться на прием и для этого сообщить персональные данные, ФИО, СНИЛС, возможно СМС-ку.