Предприниматели ищут, куда направить свободные деньги, чтобы те не лежали на счету просто так. Кто-то использует депозиты, а кто-то открывает брокерский счет и торгует акциями на бирже. В этой статье расскажу, к чему может привести трейдинг с юрлица.
Как одна компания инвестировала лишние деньги
Компания из рекламной отрасли работала с крупными клиентами и ежегодно наращивала обороты. Доходы стабильно держались на уровне 25-30 млн руб. в год, и часть средств оставалась невостребованной. Выводить деньги через зарплаты оказалось невыгодно: к налогу на доходы физических лиц добавлялись страховые взносы. Дивиденды тоже не выглядели привлекательным вариантом – с каждого миллиона приходилось отдавать государству до 150 тыс. руб. Собственник решил оставить капитал внутри компании и найти способ его приумножить – открыл брокерский счет на юридическое лицо и перевел туда около двух млн.
Сделки носили спекулятивный характер: бумаги покупались и продавались в течение короткого времени, иногда в тот же день. Например, могли приобрести акций на миллион, а спустя сутки реализовать их за 1,2 млн. Прибыль от сделки составляла 200 тыс., но в отчетности фиксировался оборот в 1,2 млн руб. Таких операций оказалось много, и далеко не каждая приносила доход. В итоге совокупный оборот от торговых операций быстро сравнялся с выручкой от основной деятельности.
Какие последствия может вызвать трейдинг от юрлица
1. Перейти порог по НДС
Выручка от сделок с ценными бумагами увеличивала общий оборот компании, который достиг к середине года 42 млн руб. Для сравнения: за тот же период от основной деятельности бизнес заработал примерно столько же.
Финансовый результат сделок при этом оставался скромным. Даже если прибыль составляла всего 200 тыс. руб., в учете фиксировалось поступление на 1,2 млн. С каждой такой операции оборот раздувался, и нарастающий итог быстро приблизил компанию к критическому порогу.
С 2025 года для организаций на упрощенной системе налогообложения установлен лимит: если годовой оборот превышает 60 млн руб., компания автоматически становится плательщиком налога на добавленную стоимость. В рассматриваемом случае при сохранении темпов торговли риск перейти этот барьер был крайне высоким. Даже сниженная ставка в 5% для оборотов до 250 млн означала бы дополнительные расходы в несколько миллионов в год. Доход от спекуляций явно не перекрывал бы новых обязательств.
Компания, активно совершающая сделки на бирже, рискует попасть под базовую ставку НДС в 20%. Для этого достаточно превысить оборот в 450 млн руб. в год. И неважно, принесут ли сделки прибыль или убыток – налог начисляется на весь объем операций. Даже если результат торговли окажется отрицательным, обязательства по НДС останутся.
2. Потерять льготы
Серьезным последствием может стать и потеря специальных льгот. Например, для IT-компаний одним из ключевых условий аккредитации считается доля профильной выручки. Минимальный порог – 30%, а для получения расширенных льгот требуется не менее 70%. Если доходы от инвестиционной деятельности превысят эту долю, компания рискует лишиться аккредитации и потерять налоговые послабления.
Представим ситуацию: IT-компания с годовым доходом от основной деятельности 30 млн руб. активно торгует на бирже и получается оборот в 70 млн. В таком случае профильная выручка составит меньше половины от общего объема. Формально компания продолжает работать в IT-отрасли, но по факту ее деятельность выглядит как инвестиционная, и это может привести к утрате льготного статуса.
Как компании удалось ограничить обороты, чтобы не платить НДС
Вернемся к нашему примеру. Когда бухгалтеры подсчитали обороты, стало ясно: еще несколько месяцев и компания выйдет за лимит в 60 млн по НДС. По правилам учета в выручку засчитываются все поступления от продажи ценных бумаг, а не только итоговая прибыль.
Чтобы остановить рост оборота, бизнесу пришлось принять радикальное решение – зарегистрировать новую компанию. На старом юридическом лице остался брокерский счет и уже проведенные операции, а на новом сосредоточились договоры с клиентами и профильная деятельность.
Самым сложным этапом стало согласование перевода контрактов. Крупные партнеры неохотно подписывали договоры с новым юридическим лицом без истории. Службы безопасности корпораций требовали дополнительные документы, проводили проверки и задавали вопросы, зачем понадобилась смена компании. Переговоры затянулись почти на месяц. Но в итоге компания смогла полностью разделить бизнес по видам деятельности и законно избежать перехода на НДС.
Куда направить свободные деньги без лишних рисков
Свободные средства на счете можно превратить в инструмент развития бизнеса, если направить их в понятные и безопасные проекты. Например:
- Покупка имущества. Машина может использоваться для рабочих поездок или стать бонусом для ключевого сотрудника. Здание или офисное помещение можно сдавать в аренду либо открыть там новый филиал. Такие вложения уменьшают налогооблагаемую базу и повышают капитализацию компании, а значит, укрепляют доверие партнеров.
- Вложения в команду. Повышение зарплат, расширение штата или продуманная система премий часто приносят больший эффект, чем доход от биржевых операций. Конкурентные зарплаты позволят собрать сильную команду и ускорить запуск новых продуктов.
- Банковские вклады. Если нужно просто сохранить деньги для крупных платежей. Депозит можно открыть на неделю, месяц или год. В отчетности отражаются только проценты, а сам вклад не увеличивает оборот. Такой инструмент удобно использовать для хранения резервов на налоги, зарплаты или закупку оборудования.
Свободные средства стоит рассматривать как ресурс для развития. Вложения в активы, команду или консервативные финансовые инструменты позволяют сохранить деньги под контролем и укрепить позиции компании без неприятных последствий.
Также читайте:
Интересно.