Сдаете квартиру? Зарегистрируйтесь в качестве самозанятого

Физические лица-владельцы нескольких объектов недвижимости периодически получают из налоговой инспекции письма с таким содержанием: «Инспекция уведомляет, что в соответствии со статьями  228 и 229 Налогового кодекса Российской Федерации установлена обязанность для физических лиц, получивших доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества по представлению в налоговый орган декларации по налогу на доходы физических лиц в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Находящееся в вашей собственности недвижимое имущество (более одного объекта) предполагает факт использования его в целях источника для получения дохода (сдача в аренду, иное использование в предпринимательской деятельности). При условии получения дохода, напоминаем вам об обязанности представления налоговой декларации. В случае отсутствия дохода предлагаем представить пояснения о фактическом использовании недвижимости».

В таких случаях я рекомендую клиентам не игнорировать письма и помогаю составить ответ.  Хочу отметить, что в последнее время растет количество арендодателей недвижимости, которые заключают договоры с арендаторами не просто для своего спокойствия, на всякий случай, но и по истечении календарного года обращаются  к нам за составлением декларации о доходах и затем уплачивают налог. Тут все зависит от менталитета человека.

Когда моя коллега приобрела квартиру, она сразу решила, что будет представлять декларацию и платить налог на доходы (13%).  В 2019 году она так и сделала, отчиталась о доходах за 2018 год.

Мы живем в Сыктывкаре. Это Республика Коми. Квартира находится в Московской области.

На одном из последних семинаров в налоговой я узнала, что в Коми уже 57 человек зарегистрировались как самозанятые. Они ведут деятельность на  территории  четырех субъектов: Москва, Московская и Калужская области и Татарстан. 

Как бухгалтеры мы провели сравнительный расчет по налогообложения доходов коллеги как самозанятой и как физического лица.

Для самозанятых предусмотрен налоговый вычет 10 000 рублей. Для понимания механизма предоставления данного вычета приведу наш конкретный пример.

Месяц

Доход, руб.

Налог для самозанятых (4 %)

Вычет (1%)

Налог для самозанятых

к уплате

Налог на доходы физлиц (13%)

Январь

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Февраль

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Март

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Апрель

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Май

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Июнь

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Июль

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Август

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Сентябрь

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Октябрь

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Ноябрь

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Декабрь

35 000

1 400

350

1 050

4 550

Итого

420 000

16 800

4 200

12 600

54 600

 

Налоговый вычет в размере 1% предоставляется при получении дохода от физлиц (в нашем случае). При получении дохода от организаций вычет составит 2 %.

Вычет в размере 10 000 рублей предоставляется самозанятому один раз в жизни до его погашения.

В нашем примере вычет составляет 4 200 рублей в год, то есть погасится за (10 000: 4 200)=2,38 года.  Если сняться с учета как самозанятый, а потом встать на учет вновь, то будет предоставлен не новый вычет в 10 000 рублей, а его остаток.

Вычет предоставляется автоматически в приложении «Мой налог».

Итоговые цифры по налогообложению такие:

  • Налог для самозанятых = 12 300 рублей.
  • Налог на доходы физлиц = 54 600 рублей.
  • Экономия: 54600-12600 = 42 000 рублей в год.

Как говорится, заплати налоги и спи спокойно.

Регистрация в качестве самозанятого довольно простая, налоговых деклараций сдавать не надо, приобретение онлайн-кассы не требуется.

Но есть ограничение по годовому  доходу  –  2 400 000 рублей, видам деятельности, у самозанятого не должно быть  наемных работников.

У каждого своя ситуация, и она требует тщательной проработки. Самозанятые в общем случае не уплачивают страховые взносы и, следовательно, не формируют пенсионный стаж. Но могут уплачивать страховые взносы на добровольной основе.

Расскажите коллегам:
Комментарии
Руководитель, Сыктывкар
Галина Юлдашева пишет:

Добрый день. В любом регионе страны можно зарегистрироваться как самозанятый?

В настоящее время, чтобы быть самозанятым,надо вести деятельность в 4 регионах: Москва, Московская и Калужская области и Татарстан. С большой долей уверенности можно сказать, что эксперимент распостранят и на другие регионы. Вопрос времени.

 

Инженер-конструктор, Санкт-Петербург
Эмилия Гуторова пишет:
Согласно подп. 8 п. 2 ст. 6 закона 422-ФЗ под действие спецрежима не подпадают доходы, выплачиваемые работодателем или бывшим работодателем, если с даты расторжения трудового договора прошло менее двух лет.

А если трудовой договор был расторгнут менее 2-х лет назад, но он был заключен с региональным представительством или филиалом организации, то можно ли работать в качестве самозанятого с центральным офисом организации?

Поясню, что представительство и филиал не являются юридическими лицами. Юридическим лицом является сама организация.
2
Оставлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи
Статью прочитали
Обсуждение статей
Все комментарии
Дискуссии
Эрнст Мальцев
  На это просто напрашивается цитата из повести Хольма ван Зайчика "Дело жадного варвара" (комм...
Все дискуссии
HR-новости
Исследование: что доводит сотрудников до выгорания

Большинство респондентов регулярно испытывают нехватку ресурсов, сталкиваются с размытыми задачами, переработками, а также ощущают давление негласных корпоративных правил.

Большинство россиян считают работу в креативной индустрии привлекательной

76% хотели бы попробовать себя в роли креативного продюсера, при этом у половины из них нет четкого представления, чем занимается этот специалист.

Средние зарплаты в отрасли туризма и гостеприимства выросли на 52% за год

Рост внутреннего туризма стимулирует спрос на кадры, а конкуренция за них меняет подходы работодателей.