составление управленческого баланса

Разместите сообщение здесь на cfin.ru http://www.forum.cfin.ru/forumdisplay.php?f=94
Пользы больше будет ;)

Спасибо, Ирина. Обязательно учту, но все-таки надеюсь на помощь и на этом ресурсе=)

Кирилл Колдобский пишет: нужен совет специалистов

-специалист http://www.e-xecutive.ru/community/persons/detail/12983/?phrase_id=1895207

Может мои мысли помогут:
1) Составьте баланс исходя из официальной отчетности на 14 июля
2) Сопоставьте с признанными долгами, дебиторкой, прибылью
3) Зафиксируйте имущество купленное за нал те поставьте на свой баланс
4) Из пунктов 1,2 и3 сведите управленческий баланс, балансируя например счетом добавочный капитал
5) Налоги в балансе должны быть тк это задолженность вашей компании, управленческий баланс теоретически повторяет бухгалтерский только со своими допущениями
6) Определитесь как вы будете вести управленческий учет , кассовым методом или по отгрузке, я так поняла что у вас руководство предпочитает кассовый метод.

Надежда, спасибо за совет. Руководство как раз предпочитает считать прибыль по отгрузке (именно посчитанная таким методом прибыль и идет в пассив под "нераспределенной прибылью"). Официальная отчетность, как Вы понимаете, не дает никакой реальной картины бизнеса компании.
По сути Актив баланса состоит из статей:
- Дебиторская задолженность (задолженность покупателей: б/нал, "серый нал" и задолженность РЖД перед нами, т.к. основные платежи за подвижный состав необходимо проплачивать авансом в конце каждого месяца за следующий)
- Остатки ДС (на б/нале и "в сейфе"). Деньги в сейфе посчитаны, если так можно сказать, "статистически", т.е. на основании данных отчета о прибылях и убытках (там идет разделение на нал и безнальные доходы и расходы соответственно).
Пассив состоит из:
- нераспределенная прибыль, посчитанная по отгрузке
- признанный долги
- кредиторская задолженность перед поставщиками
В итоге - баланс не идет, Пассив значительно больше Актива. Получается, если все суммы учтены верно и ошибок при расчете прибыли нет - списывать ращницу на убытки прошлых периодов, т..е. фирму приняли новые собственники с убытком. Просто, как всегда, возникает у собственников вопрос: ГДЕ ДЕНЬГИ?=)))

Кирилл, день добрый! Как-то Вы очень смело пишите о разноцветном учете в открытом источнике. Даже если зарегестрированы под вымышленным именем. Мой Вам совет, будте аккуратнее, Вы "подставляетесь". Если бы я была Вашим работодателем, я бы Вас уволила "по недоверию". Теперь к сути дела.

Кирилл Колдобский пишет: 1) на счет после 14 числа приходили деньги за отгрузку, которая была до 14 июля - куда относить эти деньги. Прибыль прошлых периодов? и как их учитывать в балансе?

Деньги за отгрузки в прошлых периодах - это движение дебиторки, и они не могут быть прибылью (ни текущего ни прошлого периодов).

Кирилл Колдобский пишет: 2) возникает ли в балансе на 1 октября задолжденность о уплате налогов? (усн, ндс, налог на прибыль уплачивается ежеквартально, социальные - ежемесячно)

Задолженность возникает, т.к. дата начисления входит в отчетный период, а дата уплаты всегда в следующем отчетном периоде. Может быть некоторое исключение для налога на прибыль, т.к. предприятие должно платить авансы по налогу на прибыль, но, как правило, налог на прибыль в конце квартала выходит "к доплате".

Кирилл Колдобский пишет: 3) признанные долги новыми собственниками, которые возникли до 14 июля как учитывать в балансе?

Как кредиторскую задолженность по состоянию на 14 июля.

Кирилл Колдобский пишет: Проблема в том, что управляющие не вели учет серой налички и считают деньги, которые у них должны быть на 01 октября по отчету о прибылях и убытках за вычетом долгов), а сколько было фактически и какой был переходящий остаток на 14 июля - не знают=)

Посчитайте остаток, который у вас был реально на 01 октября, потом обратным счетом выйдите на остаток, который должен был бы быть 14 июля. В балансе сделайте спец.счет для урегулирования балансового равенства и спишите на него все расхождения на 14 июля. Зафиксируйте сумму, оговорите ее с новыми собственниками во избежание дальнейших разночтений. Удачи. Пишите в личку, если нужны будут более подробные консультации.