Внутренний НДС. Учет НДС. Налоговые риски. Система прослеживаемости товаров

20 марта 2026 — 21 марта 2026

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ:: Генеральное руководство, Финансы, Кредитование

ФОРМАТ:: Открытый

Для кого:

Главный бухгалтер, финансовый директор, работники бухгалтерских служб.

Описание программы:

Вы узнаете:

Какие ошибки допускают налогоплательщики при применении действующих норм НК РФ.
Какие пути решения особо сложных ситуаций, возникающих в бухгалтерской практике предлагают консультанты и эксперты.
Какие есть законные способы налогового планирования по НДС.

В результате освоения программы слушатели курса приобретут практический опыт:

использования информации о налоговых вычетах в отдельных хозяйственных ситуациях;
заполнения декларации по НДС и счетов-фактур.

ПРОГРАММА

ПРОГРАММА

1. Налоговая реформа по НДС 2026 г.

Усиление налогообложения НДС с 2026 год: ставки НДС 5,7 и 22 %.
НДС для упрощенцев. Лимиты по выручке за предшествующий год. Что лучше: перейти на ОСНО или остаться на УСН.
НДС налогового агента: новые изменения.
НДС при экспорте и импорте для упрощенцев по новым правилам.
Как налоговая контролирует уплату НДС через программу АСК НДС – 3.
НДС и ст. 54.1 НК РФ: что необходимо для признания вычета по НДС. Взаимосвязь с налогом на прибыль организации.

2. Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях

При получении авансов.
При передаче прав и безвозмездной передаче.
При арендных отношениях.
При передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд.
При компенсационных выплатах.
При переуступке права требования.
При изменении цены договора.
При выполнении строительно-монтажных работ подрядным и хозяйственным способом.
При расчетах в иностранной валюте и условных единицах.

3. Система прослеживаемости товаров

Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости.
Причины начала и прекращения прослеживаемости товаров.
Обязанности участников оборота товаров, подлежащих прослеживаемости.
Изменения в форме и порядке выставления (получения) счетов-фактур и других НДС-документов.
Реквизит РНПТ (регистрационный номер партии товара).
Порядок представления документов по прослеживаемым операциям в налоговый орган.
Новое в проведении камеральных проверок деклараций по НДС по прослеживаемым операциям.

4. Налоговые вычеты

Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные).
Возникновение права на налоговые вычеты.
Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях (ввоз на территорию РФ, приобретение через посредников, компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора, перечисление и возврат авансовых платежей и др.).
Заявительный порядок возмещения НДС.
Новое о вычетах в текущем году.

5. Счета-фактуры. Изменения в порядке оформления и выставления

Формы счетов-фактур, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур.
Как правильно составлять счета – фактуры с учетом положений ФСБУ 27/2021 о первичных документах.
Корректировочные счета-фактуры.
Единые (сводные) корректировочные счета-фактуры.
Исправленные счета-фактуры: порядок выставления.
Отличие корректировочных от исправленных счетов-фактур.
Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете.
Счета-фактуры при посреднических сделках и наличии обособленных подразделений
Ведение книги покупок и продаж.
Электронный документооборот счетов-фактур.
В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж.

6. Виды рисков, связанных с НДС

Общие риски.
Спорные вопросы налогообложения отдельных операций.
Риски, связанные с возможным признанием полученной налоговой выгоды необоснованной и недействительностью сделки
Иные налоговые риски.

7. Риски, связанные с возможным признанием полученной налоговой выгоды необоснованной

Основные налоговые претензии со ссылкой на получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды: неправомерный вычет входящего НДС и переквалификация сделок или режимов налогообложения.
Вычет по НДС: к чему придираются налоговики.
Причины, по которым вы можете не отстоять налоговый вычет в суде (анализ судебной практики).
Практические рекомендации по минимизации налоговых рисков, связанных с вычетом НДС.
Риски агентских договоров.

8. Общие риски по операциям, связанным с НДС

Можно ли принять к вычету незадекларированный вычет (обзор судебной практики).
Как считать выручку, чтобы получить освобождение от НДС.
Можно ли перенести вычет на более поздний налоговый период.
Риски принятия к вычету НДС от лица, которое не имело право выставлять счет-фактуру (применяет УСН и пр.).
Риски удержания агентского НДС за счет собственных средств.
Можно ли получить вычет по НДС при отсутствии операций в данном периоде, освобождаемых от НДС. Другие риски.

9. Контроль за уплатой НДС: камеральные и выездные проверки

Новый порядок проведения, вынесения решения и оспаривания их результатов.
Вопросы возмещения НДС, разрешенные в судебной практике.
Камеральная проверка налоговой декларации по НДС: общие правила.
Камеральная проверка декларации по НДС как основа для проведения выездной налоговой проверки организации.