Налоговые проверки

14 ноября 2025

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ:: Генеральное руководство, Финансы, Кредитование

ФОРМАТ:: Открытый

Для кого:
Курс предназначен для руководителей и специалистов бухгалтерии, финансовых и юридических служб, а также для всех, кто отвечает за соблюдение налогового законодательства в организации. Курс будет полезен как для начинающих, так и для опытных специалистов, а также для тех, кто сталкивается с проведением и контролем налоговых проверок.

Описание программы:
Курс направлен на повышение квалификации специалистов, занимающихся вопросами налогообложения и налоговых проверок. Участники ознакомятся с основными этапами налоговой проверки, правами и обязанностями как налогоплательщика, так и налоговых органов, а также с методами защиты интересов организации в ходе налоговых проверок.

Цель курса:
Ознакомить участников с основными правилами и методами подготовки и прохождения налоговых проверок, а также дать им знания, которые помогут эффективно защищать интересы компании в процессе налоговых проверок.

Участники обучения узнают:

Основные этапы налоговых проверок и порядок их проведения.
Правовые аспекты взаимодействия с налоговыми органами.
Как подготовиться к налоговой проверке и минимизировать риски.
Что делать в случае выявления нарушений в ходе проверки.
Как эффективно оспаривать результаты налоговой проверки.

ПРОГРАММА

ПРОГРАММА

1. Правовое регулирование налоговых проверок

Налоговый кодекс Российской Федерации
Основные положения, регулирующие налоговые проверки.
Федеральный закон "О налоговых проверках"
Особенности законодательства в области налоговых проверок.
Другие нормативные акты
Роль подзаконных актов и разъяснений ФНС России в организации налогового контроля.

2. Основные понятия и виды налоговых проверок

Понятие налоговой проверки.
Виды налоговых проверок:

-        Плановые и внеплановые.
-        Камеральные и выездные.
  -        Контрольные и документарные.

Основные органы, осуществляющие налоговые проверки (налоговые органы, прокуратура и другие).

3. Правовое регулирование налоговых проверок

Налоговый кодекс Российской Федерации: основные положения, регулирующие налоговые проверки.
Федеральный закон «О налоговых проверках».
Другие нормативные акты, регулирующие процессы налогового контроля.

4. Процедура проведения налоговой проверки

Этапы проведения налоговой проверки:

-        Подготовка к проверке.
-        Оповещение о проведении проверки.
-        Процесс проведения (сбор и анализ документов, инвентаризация).
-        Заключение проверки.

Особенности выездных и камеральных проверок.

5. Права и обязанности налогоплательщика при проверке

Права налогоплательщика: на защиту интересов, на представление доказательств, на обжалование действий налоговых органов.
Обязанности налогоплательщика: предоставление документов, участие в проверке.
Взаимодействие с налоговыми органами: правила общения и требования по документам.

6. Налоговые риски и их минимизация

Основные риски, возникающие при налоговых проверках.
Как избежать налоговых санкций.
Методы минимизации налоговых рисков.
Практика обращения в суд при спорных ситуациях.

7. Налоговые санкции за нарушения

Виды налоговых санкций:

- Штрафы, пени и другие меры.
- Последствия за нарушение сроков подачи документов.

Применение штрафов и пеней в зависимости от вида нарушения.
Способы снижения суммы санкций.

8. Противодействие налоговым нарушениям

Меры защиты прав налогоплательщика.
Практика обжалования налоговых актов и решений.
Судебная практика по делам налоговых проверок.

9. Примеры из практики. Анализ реальных случаев налоговых проверок

Примеры из судебной практики.
Рекомендации по дальнейшему обучению и развитию

10. Необоснованная налоговая выгода

Понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения: в чем отличия.
Схемы, которые налоговые органы выявляют при проведении выездных налоговых проверок (письма ФСН), в т.ч. на основании судебной практики - схема по выплате «черной» зарплаты; работа с ИП и компаниями на УСН; вывод денег из организации на дочернюю компанию; договора субподряда и т.д.
Схемы оптимизации налогообложения: работа с фирмой на спецрежиме; агентская схема; толлинговая схема (схема переработки давальческого сырья); работа с кооперативами; оптимизация налогообложения в группе компаний. Судебная практика.

11. Усиление контроля за налогоплательщиком

Деоффшоризация бизнеса. Новые зарплатные комиссии по НДФЛ и страховым взносам.
Статья 54.1 НК РФ. Изменение в контроле за налогоплательщиком.
Ст. 54.1 НК РФ – как доказать, что работы, услуги и поставку товаров выполнил именно тот контрагент; который указан в договоре (на основании судебной практики).
Понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения: в чем отличия. Схемы незаконного уменьшения налогов. Судебная практика.
Усиление контроля за налогоплательщиком. Камеральные проверки и выездные налоговые проверки. Деоффшоризация бизнеса. Новые зарплатные комиссии по НДФЛ и страховым взносам.