Бухгалтерский и налоговый учет с учетом последних изменений

30 марта 2026 — 31 марта 2026

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ:: Генеральное руководство, Финансы, Кредитование

ФОРМАТ:: Открытый

Для кого:

Действующие бухгалтеры
Заместители главного бухгалтера
Бухгалтеры, претендующие на повышение
Финансовые контролеры
Аудиторы
Руководители финансовых служб
Экономисты
Налоговые консультанты
Предприниматели

Бухгалтерский учет (БУ) — это процесс сбора и анализа данных о том, как компания зарабатывает и тратит деньги.
Налоговый учет (НУ) — это отдельный, установленный государством набор правил, по которому организация рассчитывает свои налоги. Его главная цель — сформировать полную и достоверную информацию о порядке учета для целей налогообложения хозяйственных операций, а также обеспечить контроль за правильностью исчисления и уплаты налогов в бюджет.
Бухгалтерский и налоговый учет — это две обязательные системы, которые компания должна вести параллельно. Современный бухгалтер должен быть специалистом в обеих областях, чтобы правильно отражать операции и находить баланс между интересами бизнеса и требованиями законодательства.

Цель курса:
Систематизация и углубление знаний в области бухгалтерского учета, практики ведения учета в соответствии с современными требованиями.

Участники обучения узнают:

Последние изменения в бухгалтерском и налоговом учете.
Практические аспекты учета активов, обязательств и капитала организации.
Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.
Ответы на спорные вопросы налогообложения по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и взносам. Спорные вопросы обложения выплат страховыми взносами и НДФЛ. Прогрессивная шкала по НДФЛ. НДС на УСН.
Современные методы управления учетными процессами.

ПРОГРАММА

ПРОГРАММА

1. Современная система нормативного регулирования учета и грядущие изменения

Иерархия нормативных актов и новые приоритеты в регулировании БУ и НУ.
Планируемые поправки в Налоговый кодекс РФ на 2026 г. и их бизнес-последствия.
Новые федеральные стандарты бухгалтерского учета и переходный период для их внедрения.
Изменения в полномочиях ФНС и порядке проведения контрольных мероприятий.
Трансформация судебной практики по спорным вопросам исчисления налогов.
Процедура мониторинга законодательных инициатив для своевременной адаптации бизнеса.
Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета в связи с переходом на МСФО. Применение ПБУ 18/02 «Учет расчетом по налогу на прибыль».

2. Учет внеоборотных активов по обновленным правилам 2026 г.

Новые критерии признания и классификации основных средств для целей БУ и НУ.
Основные средства: ФСБУ 6/2020 "Основные средства", ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения. Новый порядок оценки и списания основных средств в бухгалтерском учете.
Нематериальные активы: новые правила признания в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы».
Формирование оценочных обязательств в связи с выводом активов из эксплуатации.
Новые правила проведения инвентаризации: ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация.

3. Бухгалтерский учет в организации

Учет основных средств.
Учет материалов, готовой продукции, товаров и незавершенного производства.
Учет нематериальных активов.
Учет труда и заработной платы.
Учет затрат на производство продукции и издержек обращения (в торговле).
Учет аренды.
Учет фондов и финансовых результатов.
Аудит бухгалтерской отчетности.

4. Учет основных средств и нематериальных активов

Критерии признания и классификация основных средств.
Методы начисления амортизации и их выбор в учетной политике.
Особенности учета модернизации и реконструкции объектов как капитальных вложений. Переоценка основных средств и проверка основных средств на обесценение.
Учет нематериальных активов и результатов НИОКР.
Инвентаризация имущества и отражение ее результатов.
Раскрытие информации об основных средствах в отчетности.

5. Учет материально-производственных запасов (МПЗ)

Документальное оформление движения товарно-материальных ценностей.
Методы оценки МПЗ при их выбытии. Незавершенное производство как один из видов запасов.
Формирование резервов под снижение стоимости запасов.
Особенности учета товаров в розничной торговле.
Учет специального инструмента и хозяйственного инвентаря.
Контроль за сохранностью материальных ценностей.

6. Учет денежных средств и расчетных операций

Документальное оформление кассовых операций.
Особенности ведения расчетного счета и валютных операций. Как учитывать цифровой рубль.
Учет расчетов с поставщиками и покупателями.
Инвентаризация денежных средств и расчетов.
Работа с дебиторской и кредиторской задолженностью.
Применение контрольно-кассовой техники и онлайн-касс.

7. Учет расчетов с персоналом по оплате труда

Формы и системы оплаты труда в современных условиях.
Документальное оформление трудовых отношений.
Начисление заработной платы и сопутствующих выплат.
Учет отпускных, больничных и премиальных выплат.
Удержания из заработной платы и их отражение в учете.
Составление расчетов по страховым взносам.

8. Учет финансовых вложений и ценных бумаг

Классификация и оценка финансовых вложений.
Учет вложений в акции и облигации.
Создание резервов под обесценение финансовых вложений.
Учет векселей и других долговых ценных бумаг.
Раскрытие информации о финансовых вложениях в отчетности.
Особенности учета производных финансовых инструментов.

9. Учет капитала и резервов организации

Формирование и учет уставного капитала.
Учет собственных акций, выкупленных у акционеров.
Формирование и использование добавочного и резервного капитала.
Учет нераспределенной прибыли и непокрытого убытка.
Создание оценочных резервов и резервов предстоящих расходов.
Изменения в капитале и их отражение в учете.

10. Бухгалтерская финансовая отчетность

Состав и содержание бухгалтерской отчетности.
Новые требования к формам отчетности на 2026 г.: ФСБУ 4/2023.
Порядок формирования пояснительной записки.
Исправление ошибок в бухгалтерской отчетности.
Консолидация отчетности в группе компаний.
Публичность и представление отчетности заинтересованным пользователям.

11. Учетная политика организации

Разработка и утверждение учетной политики.
Раскрытие методов учета в учетной политике.
Изменение учетной политики и отражение последствий изменений.
Организационные и технические аспекты учетной политики.
Взаимосвязь учетной политики для бухгалтерского и налогового учета.
Практические рекомендации по формированию учетной политики.

12. Изменения в налоговом законодательстве. Налоговый учет и контроль

Новые правила НДС-учета с 2026 года. НДС при УСН: увеличение налогообложения с 2026 г.
Контрольные соотношения в декларациях 2026.
Электронный документооборот с ФНС.
Риски применения налоговых льгот.

13. Изменения по налогу на прибыль

Разъяснения налоговых органов по изменениям в НК: порядок создания резервов по сомнительным долгам (разъяснения ФНС, Минфина); штрафы за несвоевременную уплату налога на прибыль; как подтвердить расходы в соответствии со ст. 54.1 НК РФ, временный порядок расчета курсовых разниц и т.д.
Последние изменения по налогу на прибыль.
Документальная подверженность и экономическая обоснованность расходов. ФСБУ 27/2020. Документальная подтверждение расходов по услугам, понятие оправдательного документа. Экономическое обоснование расходов, которые напрямую не связаны с получением прибыли: расходы на питание сотрудников, расходы на оформление комнат отдыха и т.д.

14. Изменения по НДС

Перенос НДС в течение трех лет: рекомендации Минфина и налоговых органов. Итоги камеральных проверок декларации по НДС, какие схемы выявляют налоговые органы. Ст. 54.1 НК РФ. Как подтвердить, что организация сделала все для соблюдения условий для вычета НДС.
Изменения по НДС: изменения, ухудшающие положение налогоплательщика. НДС при УСН. Отмена льгот и новые объекты для обложения налогом. Ставки НДС 5,7 и 22 %, когда можно принимать НДС к вычету, когда нет.
Прослеживаемость товаров.
Необходимость включать НДС по необлагаемым товарам в их себестоимость. Раздельный учет и правило 5-ти процентов: последние разъяснения Минфина. НДС при экспорте сырьевых и не сырьевых товаров: последние разъяснения ФНС. НДС с услуг, оказанных иностранными компаниями в интернете.

15. Изменения по НДФЛ и страховым взносам

Изменение в налоговых вычетах; уточнение даты перечисления НДФЛ; Прогрессивная шкала по НДФЛ. Дата получения доходов по НДФЛ; НДФЛ при выходе из общества, НДФЛ по материальной выгоде. Штрафы за несвоевременную уплату НДЛФ.
Разъяснение сложных вопросов, связанных с уплатой НДФЛ в письмах Минфина; НДФЛ за предоставляемое работнику помещение и пр.). Новая форма 6 НДФЛ.
Изменения, касающиеся уплаты и администрирования страховых взносов: единая предельная величина дохода, уменьшение необлагаемых доходов, льготы для СМП, ужесточение контроля за уплатой взносов. Сравнительная таблица: налоговая база по НДФЛ и страховым взносам.

16. Прочие изменения

Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц и самозанятых.
Изменения по налогу на имущество: региональные льготы. Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.
Основные изменения в трудовом законодательстве, в т.ч изменения по оплате отгулов и начислению премий. Последняя судебная практика по увольнению работников.
115 Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Как теперь работают банки. Как с 01.07.2025 налоговая будет проверять переводы на карты.
Основные изменения в Гражданском кодексе, влияющие на работу бухгалтера