Бухгалтер ВЭД: экспорт, импорт. Бухгалтерский учет ВЭД. Налоговый учет ВЭД . Экспортный НДС. НДС поставки. Налоги ВЭД

ПРОГРАММА
1. Особенности организации бухгалтерского и налогового учета ВЭД

• Понятие внешнеэкономической деятельности (ВЭД)
• Что нужно знать бухгалтеру о государственном, таможенном и валютном регулировании внешнеэкономической деятельности
• ИНКОТЕРМС, контракт и переход права собственности
• ! NEW Новые аспекты валютного и таможенного законодательства, регулирующего ВЭД, их влияние на учет
• Ответственность за нарушение валютного законодательства:

Валютное законодательство:

• Новое в законе о валютных операциях в РФ, сроки исполнения обязательств в контракте, основания для отказа в проведении валютных операций
• Изменения в инструкции о предоставлении подтверждающих документов, отмена паспорта сделки, уникальный номер контракта, постановка контрактов на учет, упрощенный порядок для экспортеров
• Ужесточение ответственности, предусмотренной статьей 15.25 КоАП РФ, дисквалификация директора

Таможенное законодательство:

• Вступление в силу Таможенного кодекса ЕФЭС, договорно-правовая база, решения ЕЭК
• Новации Кодекса: приоритет электронного декларирования, подача декларации без документов, «единое окно», автоматическое совершение таможенных операций, сокращение сроков выпуска, регулирование вопросов неоднократной обязанности по уплате таможенных платежей
• Новые аспекты выпуска до подачи, УЭО, таможенная стоимость
• ! NEW Заработная плата в валюте: как, когда, кому: новые правила выплаты заработной платы
• Заработная плата работников-нерезидентов

2. Оценка и документирование операций в иностранной валюте. Курсовые разницы

• Оценка валютных операций в бухгалтерском учете
• Понятие о курсах валют
• Основные первичные документы ВЭД, требования контролирующих органов к их содержанию
• Основные хозяйственные ситуации, в которых возникают курсовые разницы
• Отражение курсовых разниц в бухгалтерском и налоговом учете
• МСФО и курсовая разница
• ! NEW Изменения в ПБУ 3/2006 с 01.01.2019 года, хеджирование валютных рисков

3. Импорт и экспорт товара: бухгалтерский и налоговый учет

• Правила принятия к учету импортного товара, МПЗ и ОС, признание экспортной выручки
• Схемы работы по договорам в пользу третьих лиц (агентский, поручения, комиссии)

Импорт:

• Налоговый учет импортного товара
• НДС при импорте
• Кто и как платит НДС
• Ставка НДС при импорте товаров
• НДС при импорте товаров из других стран (не из ЕАЭС)
• НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС
• Уплата НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС
• Вычет по импортному НДС
• Источники покрытия ввозного НДС
• Восстановление НДС

Экспорт:

• Основные понятия
• Налоговая база
• Документы для подтверждения права на применение ставки НДС 0% при экспорте
• Право на вычет НДС
• Отказ от ставки 0%
• Раздельный учет НДС при экспорте
• Исчисление налога
• Сдача декларации
• При экспорте в пределах ЕАЭС

4. Особенности учета кассовых операций и иностранной валюте и операций на валютных счетах в банках

• Нормативное регулирование кассовых операций в иностранной валюте
• Порядок оформления кассовых первичных документов и регистров бухгалтерского учета операций в иностранной валюте
• Отражение в учете покупки и продажи валюты

5. Учет расчетов с подотчетными лицами в иностранной валюте

• Порядок оформления загранкомандировок
• Отражение в учете расходов по загранкомандировкам: расчет суточных; порядок оплаты расходов по найму жилого помещения и проезда, обзор сложных ситуаций
• Расчеты с работниками по загранкомандировкам
• Невыдача аванса на загранкомандировку, работник не представил авансовый отчет

6. Налогообложение нерезидентов – физических лиц

• Выплаты в пользу иностранных работников: основные принципы и особенности исчисления, удержания, уплаты и отчетности по НДФЛ
• Ставки налога, применение вычетов, соотношение правового и налогового статусов иностранного гражданина
• Правила исчисления взносов
• Типичные ошибки работодателей

7. Налогообложение доходов нерезидентов – иностранных компаний

• Основные понятия
• Иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство
• Порядок налогообложения иностранных организаций, получающих доходы от источников в РФ
• Особенности исчисления и уплаты налога налоговым агентом
• Использование соглашений об избежании двойного налогообложения российскими компаниями
• Обязанности и ответственность налогового агента

8. Обзор последних изменений законодательства

• Международный обмен информацией, новая глава 14.4-1 в Налоговом кодексе, МГК, страновые сведения по МГК
• Введение и совершенствование в России системы Tax Free
• Правило применения 5%
• «Нулевой» реэкспорт: условия
• Перечень сырьевых товаров
• 0% и пересылка товаров почтой
• Изменения в перечне оффшорных зон

Методы и формы работы:
Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

! Предварительная подготовка: Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.

! Возможно проведение мероприятия в корпоративном, индив. формате, в форме вебинара.

По окончании обучения по программе выдается сертификат.

Для получения удостоверения о повышении квалификации (оплачивается дополнительно), Вам необходимо прислать на наш e-mail:
·         скан-копию заявления (форму заявления предоставит менеджер), оригинал принести с собой;
·         скан-копию паспорта (1-2 стр.);
·         скан-копию документа (диплома) об образовании (без приложения); в случае получения диплома за пределами РФ необходимо предоставить заверенный перевод документа об образовании; для лиц, получающих среднее профессиональное или высшее образование (справку с места учебы);
·         копию документа о смене фамилии (при несовпадении ФИО в дипломе);
·         копию СНИЛС