ПРОГРАММА
1. Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях
· При получении авансов.
· При передаче прав и безвозмездной передаче.
· При арендных отношениях.
· При передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд.
· При компенсационных выплатах.
· При переуступке права требования.
· При изменении цены договора.
· При выполнении строительно-монтажных работ подрядным и хозяйственным способом.
· При расчетах в иностранной валюте и условных единицах.
2. Налоговые вычеты
· Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные).
· Возникновение права на налоговые вычеты.
· Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях (ввоз на территорию РФ, приобретение через посредников, компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора, перечисление и возврат авансовых платежей и др.)
· Новое о вычетах в текущем году
3. Счета-фактуры. Изменения в порядке оформления и выставления
· Формы счетов-фактур, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур.
· Корректировочные счета-фактуры.
· Единые (сводные) корректировочные счета-фактуры.
· Исправленные счета-фактуры: порядок выставления.
· Отличие корректировочных от исправленных счетов-фактур.
· Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете.
· Счета-фактуры при посреднических сделках и наличии обособленных подразделений
· Ведение книги покупок и продаж.
· Электронный документооборот счетов-фактур.
· В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж.
4. Виды рисков, связанных с НДС
· Общие риски.
· Спорные вопросы налогообложения отдельных операций.
· Риски, связанные с возможным признанием полученной налоговой выгоды необоснованной и недействительностью сделки.
· Иные налоговые риски.
5. Риски, связанные с возможным признанием полученной налоговой выгоды необоснованной.
· Основные налоговые претензии со ссылкой на получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды: неправомерный вычет входящего НДС и переквалификация сделок или режимов налогообложения.
· Вычет по НДС: к чему придираются налоговики.
· Причины, по которым вы можете не отстоять налоговый вычет в суде (анализ судебной практики).
· Практические рекомендации по минимизации налоговых рисков, связанных с вычетом НДС
· Риски агентских договоров.
6. Общие риски по операциям, связанным с НДС
· Можно ли принять к вычету незадекларированный вычет (обзор судебной практики).
· Как считать выручку, чтобы получить освобождение от НДС.
· Можно ли перенести вычет на более поздний налоговый период.
· Риски принятия к вычету НДС от лица, которое не имело право выставлять счет-фактуру (применяет УСН, ЕНВД и пр.).
· Риски удержания агентского НДС за счет собственных средств.
· Можно ли получить вычет по НДС при отсутствии операций в данном периоде, освобождаемых от НДС. Другие риски.
7. Контроль за уплатой НДС: камеральные и выездные проверки. Новый порядок проведения, вынесения решения и оспаривания их результатов. Вопросы возмещения НДС, разрешенные в судебной практике
Ответы на вопросы, практические рекомендации
! Предварительная подготовка: Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.
Методы и формы работы
Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.
В стоимость входят кофе-паузы, раздаточные материалы, сертификат, др. Бесплатно содействуем в бронировании гостиницы для иногородних участников.
По окончании обучения по программе выдается сертификат.
Для получения удостоверения о повышении квалификации Вам необходимо прислать на e-mail: info@itctraining.ru:
- скан-копию заявления (форму заявления предоставит менеджер), оригинал принести с собой;
- скан-копию паспорта (1-2 стр.);
- скан-копию документа (диплома) об образовании (без приложения); в случае получения диплома за пределами РФ необходимо предоставить заверенный перевод документа об образовании; для лиц, получающих среднее профессиональное или высшее образование (справку с места учебы);
- копию документа о смене фамилии (при несовпадении ФИО в дипломе);
- копию СНИЛС.