Управление финансами холдинга. Особенности налогообложения и бюджетирования

ПРОГРАММА

1. КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ В ХОЛДИНГЕ
·         Организационно-функциональная структура как основа построения финансовой структуры холдинга.
·         Построение финансовой структуры холдинга.
·         Бюджетирование в холдингах.
·         Организационные структуры управления финансовыми потоками в холдинге.
·         Организация финансовых потоков в холдинге.
·         Роль и функции корпоративного финансового центра холдинга.
·         Кредитные центры холдинга.
·         Корпоративные казначейства.
·         Торговый дом холдинга.
·         Организационные структуры управления инвестиционной деятельностью холдинга.
·         Информационная база и основные финансовые показатели, финансовый механизм.
·         Основные финансовые инструменты, используемые в управлении компанией.
·         Концепция временной стоимости денег и ее реализации в оценке и управлении денежными потоками.
·         Способы начисления дохода, виды процентных ставок.
·         Текущая (приведенная) и будущая стоимость денежного потока.
·         Оценка структуры капитала компании.
·         Заемные и собственные источники финансирования их основные преимущества и недостатки.
·         Особенности эмиссионных источников капитала (облигации, акции). Сущность и формы кредитования.
·         Показатели структуры капитала, финансовая устойчивость и финансовый риск.
·         Сравнительная характеристика оборотных и внеоборотных активов компании.
·         Оценка потребности в дополнительных ресурсах, составление финансовых планов и бюджетов различных уровней.

2. МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ
·         Специфика принятия финансовых решений в интегрированных корпорациях холдингового типа;
·         Модель «идеального» холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;
·         Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.;
·         Безденежные расчеты: переводы долга, зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения;
·         Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;
·         Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.

3. АНАЛИЗ И РИСКИ МЕТОДОВ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ

4. МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ
·         Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
·         Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
·         Убытки при присоединении и слиянии компаний;
·         Внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль.

5. МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ
·         Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
·         Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
·         Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
·         Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
·         Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
·         Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
·         Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).
 
ЗАДАНИЯ по построению методов налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов.
 
! Предварительная подготовка: Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.
 
! Возможно проведение мероприятия в корпоративном, индивидуальном формате, в форме вебинара.
 
Методы и формы работы
Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются кейсы, живые случаи и примеры из практической работы участников.
В процессе работы предусмотрены ответы на вопросы слушателей, обсуждение практических ситуаций.