Методы бюджетирования и оптимизации расходов на персонал

Бюджетирование в компании.

• Что такое бюджет и бюджетирование?
• Типы бюджетов по составу и объекту бюджетирования, цели и задачи бюджетирования;
• Центры финансовой ответственности – ЦФО;
• Основные подходы к бюджетированию;
• Достоинства и недостатки бюджетирования, этапы бюджетного процесса;
• Классификация бюджетов;
• Технологии, применяемые при формировании бюджета.

Технология бюджетирования затрат на персонал.

• Роль службы персонала в процессе бюджетирования;
• Нормативные документы, определяющие состав затрат при бюджетировании;
• Типовые статьи расходов на персонал, место затрат на персонал в общем бюджете компании, расшифровка статей затрат на персонал;
• Нормативные документы, определяющие порядок формирования затрат на персонал;
• Формат бюджета затрат на персонал.

Практикум: «Формирование перечня бюджетных статей расходов на персонал».

Анализ и прогноз при бюджетировании затрат на персонал.

• Основные статистические показатели, используемые для формирования бюджета затрат на персонал;
• Внешние и внутренние источники информации, используемой для формирования бюджета затрат на персонал.

Практикум: «Определение и расчет статистических показателей для формирования бюджета затрат на персонал».

Практикум: «Определение и расчет статистических показателей для формирования бюджета затрат на персонал».

Формирование бюджета затрат на оплату труда.

• Оплата труда – основная составляющая затрат на персонал;
• Основные подходы к учету затрат на оплату труда при составлении бюджета;
• Формат бюджета затрат на оплату труда;
• Факторы, влияющие на бюджет затрат на персонал – численность, размер заработной платы, системы оплаты труда.

Расчет численности персонала.

• Методы расчета численности персонала;
• Нормирование труда;
• Базовые принципы расчета численности;
• Основные ошибки при расчете численности персонала;
• Обоснование необходимой численности персонала, формирование штатного расписания;
• Калькуляторы для расчета численности персонала.

Практикум: «Расчет численности персонала».

Оптимизация фонда оплаты труда.

• Методы определения расчета среднерыночной заработной платы и оценки конкурентоспособности заработной платы предприятия;
• Грейды, поправочные и районные коэффициенты, тарифные коэффициенты, расчет тарифных и повременных ставок.

Формирование бюджета затрат на подбор персонала.

• Основные виды затрат на подбор персонала: прямые и косвенные затраты;
• Методы расчета трудоемкости подбора персонала;
• Методы расчета затрат на подбор персонала;
• Калькуляция затрат на подбор персонала.

Кейс: «Стоимость найма одного сотрудника».

Практикум: «Составление бюджета на подбор персонала».

Формирование бюджета затрат на обучение персонала.

• Основные статьи бюджета затрат на обучение персонала;
• Основные принципы формирования бюджета затрат на обучение;
• Методы оптимизации процесса обучения и развития персонала;
• Технология секвестрования затрат на обучение и развитие персонала.

Практикум: «Оптимизация бюджета на обучение персонала».

Формирование бюджета затрат по статьям «Социальные программы», «Развитие корпоративной культуры».

• Основные подходы к формированию бюджета по вышеуказанным статьям;
• Основные методы расчета и обоснование затрат.

Практикум: «Составление бюджета по одной из статей (на выбор)».

Обоснование организационной структуры и штатного расписания службы по управлению персоналом.

• Прогнозирование трудоемкости работ кадровой службы;
• Расчет оптимального должностного состава и численности;
• Организационное развитие и бюджетирование затрат на персонал.

Практикум: «Обоснование должностного состава и численности службы по управлению персоналом».

Методы управления затратами на персонал – обзор плюсов и минусов.

• Разбор методов управления затратами на персонал с точки зрения соблюдения норм трудового права.

Управление бюджетом, контроль исполнения бюджета.

• Ответственность за исполнение бюджета, ответственные лица по центрам финансовой ответственности;
• Методы контроля исполнения бюджета – показатели производительности, показатели издержек, показатели состояния кадрового ресурса, структурные показатели.

Контрольная работа: «Составление бюджета затрат на персонал».