Show irbp logo1
Medium irbp logo1 Институт развития бизнеса и права

Налоговые риски. Споры по «должной осмотрительности» и «экономической целесообразности сделки»

25 октября 2018 26 октября 2018
СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ:
Безопасность, Генеральное руководство, Финансовый консалтинг, Финансы
ФОРМАТ:
Открытый

Налоговая инспекция, в процессе проверки правильности уплаты налогов и сборов, часто использует такие понятия как «должная осмотрительность», «экономическая целесообразность сделки», «фирма-однодневка». Термины носят оценочный характер, юридически не определены и зачастую применение их носит субъективный характер. В связи с этим у предпринимателей возникает много споров с налоговыми органами о правомерности применения этих терминов и последствий их применения. А последствия могут быть очень значительными, например, не возврат НДС, штрафы за уменьшение налогооблагаемой базы, а то и угроза возбуждения уголовных дел по статьям за налоговые преступления. Это, конечно, не все налоговые риски, которые сопровождают предприятие, но на данном семинаре будет рассмотрен только этот вопрос. Попытаемся определить объективные критерии, говорящие о проявлении должной осмотрительности и экономической целесообразности сделки, а, главное, сформируем перечень конкретных мероприятий, которые необходимо сделать в организации, чтобы минимизировать претензии налоговой, связанные с контактами с «фирмами-однодневками». Участникам семинара будет выдано авторское методическое пособие по корпоративной безопасности, нормативные документы и тематические подборки по данному вопросу, а также шаблоны локальных документов.

Целевая аудитория:

директора предприятий, их заместители и руководители подразделений и бизнес единиц.

  • коммерческие директора, бухгалтера и иные сотрудники финансовых подразделений.

заместители руководителей предприятий по безопасности, директора по безопасности.

  • корпоративные юристы.
  • руководители и сотрудники служб безопасности предприятия.
ПРОГРАММА

-понятие «должная осмотрительность» и «экономическая целесообразность сделки» в законодательстве РФ и документах ФНС РФ;

-понятие «мнимая сделка» и «фирма-однодневка» в законодательстве РФ и документах ФНС РФ. Признаки мнимых сделок и современных фирм-однодневок;

-основные схемы, используемые налогоплательщиками для минимизации налогового бремени;

-юридическая ответственность за «мнимую сделку» и заключение договора с «фирмой-однодневкой»;

-требования налоговой инспекции по проявлению «должной осмотрительности» при заключении сделки;

-методика самостоятельной оценки рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности с учетом Критериев оценки рисков, используемых налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, утвержденных Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@.;

-позиции арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с обоснованностью получения налогоплательщиком налоговой выгоды. Понятие «презумпции добросовестности налогоплательщика»;

-доказательства необоснованности получения налоговой выгоды при ведении гражданско-правовых сделок с высоким налоговым риском;

-локальные нормативные правовые акты предприятия по проведению договорной работы, направленные на минимизацию налоговых рисков;

-методика проверки контрагента по минимизации налоговых рисков; Оценка безопасности коммерческих предложений. Проверка деловой репутации контрагента и правомочности должностного лица, который будет подписывать договор;

-общедоступные государственные информационные ресурсы по проверке контрагентов;

-компании-интеграторы, предоставляющие консолидирующую официальную информацию по контрагентам и ее анализ. Вычисление рейтингов должной осмотрительности;

-требования налоговой инспекции к документам, представляемым самим контрагентом. Обязательный и рекомендуемый список запрашиваемых документов;

-неформальное проявление должной осмотрительности. Получение неофициальной информации по контрагенту. Серые базы данных. Специализированные ресурсы по отраслям бизнеса и территориям. Использование информационных ресурсов Интернета для задач минимизации налоговых рисков. Работа в чатах, блогах, социальных сетях и иных информационных массивах. Работа с невидимой частью Интернета (интернет разведка).

Лектор:

Панкратьев Вячеслав Вячеславович, специалист в области корпоративной безопасности и управлению рисками, преподаватель - консультант, автор и ведущий обучающих программ (MBA, Executive MBA, открытые семинары, корпоративные мероприятия, индивидуальные консультации) по проблемам защиты бизнеса в Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ, Московской бизнес-школе, Русской школе управления, учебном центре Финконт, бизнес школе Эксперт, Международной московской финансово-банковской школе и других учебных заведениях. Автор книг и методических пособий по безопасности предпринимательской деятельности. Независимый эксперт в области корпоративной безопасности. Разработчик методик аудита безопасности предприятия и создания КСБ – корпоративных стандартов безопасности.

СТОИМОСТЬ: 29900 руб.
Спецпредложение
Скидка 10%
Зарегистрироваться
КАК ДОБРАТЬСЯ
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ:
г. Москва, ул. Малая Юшуньская д.1 корп. 2, Гостиничный комплекс «Берлин»
Контакты
КОНТАКТНОЕ ЛИЦО:
Мария
КОНТАКТНЫЙ EMAIL:
info@edu-irbp.ru
КОНТАКТНЫЙ ТЕЛЕФОН:
8(495)308-87-73
Регистрация