Проведение интервью с сотрудниками и руководителями аудируемых подразделений Изучение внутренних нормативных документов аудируемых подразделений с целью ознакомления с элементами системы внутреннего контроля подразделения. Описание оцениваемых бизнес-процессов с указанием рисков, присущих аудируемым бизнес-процессам, и контрольных процедур, используемых для снижения рисков. Документирование результатов аудиторских тестов. Формирование выводов об эффективности системы внутреннего контроля аудируемого подразделения Разработка рекомендаций по повышению эффективности системы внутреннего контроля с учетом сформированных в ходе проекта, выводов об эффективности системы внутреннего контроля.