Алина Набимова

Налоговые вычеты

Ни для кого не секрет, что все должны платить налоги согласно Налоговому Кодексу РФ. Каждый раз, получая зарплату, мы «недополучаем» 13% - налог на наш честно заработанный доход (конечно, имеется ввиду «белый» заработок). Но многие не знают, что частично эти средства можно вернуть. Существует такое понятие как налоговый вычет. Часть нашего дохода, который тратится на определенные нужды, обложению налогом не подлежит. А так как при начислении заработной платы учитывается только вычет на ребенка, остальные избавленные от налога суммы тратятся нами уже «пощипанные». Суммы вот этих «щипков» мы и можем себе вернуть. В частности, за обучение ребенка.

Возмещение части затрат за обучение ребенка положено налоговым кодексом РФ только при условии платного обучения по очной форме. Зато местонахождение учебного заведения не регламентируется – он может быть как государственным, так и коммерческим, и даже находиться за рубежом. То же касается и его статуса – колледж, университет, курсы кройки и шитья. Главное, чтобы учреждение было именно образовательным, что подтверждается лицензией или аккредитацией.

Кто может получить налоговый вычет на образование

Получить вычет может один из родителей, брат или сестра, опекун. Сделать это нужно до достижения обучающимся 24-летнего возраста. Важная деталь – получателем может быть только тот, от чьего имени заключен договор с УЗ.
Кстати сказать, за собственное обучение тоже можно кое-что вернуть. В этом случае не важно, сколько вам лет и очно ли вы учитесь – социальный налоговый вычет положен за обучение и в вузе (очно, заочно, на вечернем отделении, в автошколе, на курсах кройки и шитья, опять же).

Где оформить возврат налогового вычета

Для оформления возврата нужно посетить вашу налоговую, собрав необходимый пакет документов. Можете принести их лично или отправить почтой. В последнем случае вы порядком сэкономите время, но при условии, что у вас все заполнено верно, и вы собрали все до последней бумажечки. Иначе же вам могут отказать в рассмотрении заявления, и подать повторно, впрочем, как и узнать о том, что ваш пакет не приняли, вы сможете как минимум месяца через два. Поэтому, если полной уверенности у вас нет, лучше наведайтесь к инспектору лично.

Какие документы нужны для оформления возврата

Налоговая декларация за прошедший год (3-НДФЛ)

Справка с работы (2-НДФЛ) за тот же период

Копия договора с вузом (или другим УЗ), где прописаны как стоимость обучения, так и ее форма

Копия документа, подтверждающего статус учреждения как образовательного
Документы, показывающие, кем вы приходитесь обучающемуся (свидетельства о рождении, паспорт, доказательство опеки и т. д.)

Доказательства произведенной оплаты услуг УЗ (чеки, выписка со счета, платежки и т. д.)

Имейте ввиду, что налоговый инспектор может запросить дополнительные документы либо иметь какие-либо претензии к предоставленным. Поэтому не особо расстраивайтесь, если с первого раза подать заявление не выйдет. И, главное, не бросайте все на полпути. Сумма возврата не умопомрачительная, конечно, но тоже не лишняя.

Как уже говорилось в самом начале, возврату подлежит сумма, удержанная с вас при выплате заработной платы с того количества средств, которые вы потратили на обучение. Звучит несколько запутанно, правда?

Итак, допустим, ваш оклад составляет 50000 рублей в месяц. При расчете ЗП у вас «отщипнули» 13% НДФЛ от всего оклада. А вы с него еще потом за учебу заплатили. Пусть будет за те же курсы кройки и шитья. У вас в семье теперь профессиональный кутюрье, и обошлось это вам в 40000 рублей. И, так как подоходный налог с вас высчитали и с этой суммы тоже, его-то вам и вернут: 13% от сорока тысяч, то есть 5200 рублей. Мелочь, а приятно.

Если вы оформляете возврат за обучение вашего вундеркинда в университете, которое обошлось вам с 200 000 рублей за год, вернут вам, к сожалению, не 26000, а всего 6500. Так как размер затраченной суммы, подлежащей вычету, ограничивается 50 тысячами рублей. С собственным обучением картина порадужнее – здесь эта сумма имеет лимит в 120 тысяч. Но и тут есть подвох: может, вы и потратили на свое обучение 120 тысяч, но к возврату вам положено не больше, чем с вас было удержано за этот же год. Составил ваш налог на доход в этом году, к примеру, 15000 рублей, вот с него и получите возврат – 1950 рублей. Если ваше чадо учится за границей, и платите вы в валюте, расчет будет сделан в рублях по курсу Центробанка на текущий момент.

Налоговый кодекс РФ

Глава 1. Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах

Глава 2. Система налогов и сборов в Российской Федерации

Глава 3. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты

Глава 3.1. Консолидированная группа налогоплательщиков

Глава 3.2. Оператор нового морского месторождения углеводородного сырья

Глава 3.3. Особенности налогообложения при реализации региональных инвестиционных проектов

Глава 3.4. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица

Глава 4. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах

Глава 5. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, их должностных лиц

Глава 6. Органы внутренних дел. Следственные органы

Глава 7. Объекты налогообложения

Глава 8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

Глава 9. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа

Глава 10. Требование об уплате налогов и сборов

Глава 11. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

Глава 12. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм

Глава 13. Налоговая декларация

Глава 14. Налоговый контроль

Глава 14.1. Взаимозависимые лица. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организации

Глава 14.2. Общие положения о ценах и налогообложении. Информация, используемая при сопоставлении условий сделок между взаимозависимыми лицами с условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми

Глава 14.3. Методы, используемые при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица

Глава 14.4. Контролируемые сделки. Подготовка и представление документации в целях налогового контроля. Уведомление о контролируемых сделках

Глава 14.5. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами

Глава 14.6. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения

Глава 14.7. Налоговый мониторинг. Регламент информационного взаимодействия

Глава 14.8. Порядок проведения налогового мониторинга. Мотивированное мнение налогового органа

Глава 15. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений

Глава 16. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

Глава 17. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля

Глава 18. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение

Глава 19. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

Глава 20. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней

Глава 21. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Глава 22. Акцизы

Глава 23. Налог на доходы физических лиц

Глава 25. Налог на прибыль организаций

Глава 25.1. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Глава 25.2. Водный налог

Глава 25.3. Государственная пошлина

Глава 26. Налог на добычу полезных ископаемых

Глава 26.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Глава 26.2 НК РФ. Упрощенная система налогообложения

Глава 26.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Глава 26.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Глава 26.5. Патентная система налогообложения

Глава 28. Транспортный налог

Глава 29. Налог на игорный бизнес

Глава 30. Налог на имущество организаций

Глава 31. Земельный налог

Глава 32. Налог на имущество физических лиц

Глава 33. Торговый сбор

Получить налоговый вычет заранее или в процессе обучения нельзя. Отучились год, оплатили в полном объеме и налоги, и обучение, и на следующий год будет вам счастье – в виде денежного возмещения, размер которого мы с вами уже рассчитали выше.

Если вы уже несколько лет платите за получение образования вашего ребенка, и только сейчас узнали о социальном налоговом вычете и вознамерились его получить – не страшно, получите. Но лишь за последние 3 года. Причем имейте ввиду - возврат производится только за то время, в течение которого вы оплачивали счета за обучение. Таким образом, если четыре года назад ваш ребенок начал платное обучение, потом год сидел в «академке» и возобновил обучение 2 года назад, вычет положен будет только с последних двух лет.

Достижения: Пока нет

Описание деятельности компании: Нвлоговй и бухгалтерский учет