Изменения в налоговом законодательстве

21 августа 2025

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ:: Безопасность, Право, Генеральное руководство

ФОРМАТ:: Открытый

Для кого:

Бухгалтеры и главные бухгалтеры
Налоговые консультанты
Финансовые директора
Руководители юридических служб
Индивидуальные предприниматели
Аудиторы и ревизоры

С 2025 года в налоговое законодательство внесены существенные изменения, затрагивающие все аспекты налогообложения. Курс систематизирует ключевые нововведения и дает практические рекомендации по их применению в работе бухгалтеров и финансистов.

Цель курса:
Обеспечить слушателей актуальной информацией о налоговых изменениях 2025-2026 гг. и выработать практические навыки их применения в профессиональной деятельности.

Участники обучения узнают:

Значимые изменения по основным налогам.
Новые формы отчетности и сроки сдачи.
Особенности цифрового взаимодействия с ФНС.
Методы минимизации налоговых рисков.
Алгоритмы адаптации учетных процессов.
Практические примеры применения новых норм.

ПРОГРАММА

ПРОГРАММА

Налоговый учет и контроль

Новые правила НДС-учета с 2025 года.
Контрольные соотношения в декларациях 2026.
Электронный документооборот с ФНС.
Риски применения налоговых льгот.
Подготовка к камеральным проверкам.
Разбор спорных ситуаций из арбитражной практики.

Изменения по налогу на прибыль

Разъяснения налоговых органов по изменениям в НК: порядок создания резервов по сомнительным долгам (разъяснения ФНС, Минфина); подтверждение права иностранной организации на доход; как выплачивать доход иностранной организации; принятие прошлогодних расходов по налогу на прибыль в текущем году; штрафы за несвоевременную уплату налога на прибыль и т.д.
Изменения по налогу на прибыль: какие доходы не облагаются налогом на прибыль; налогообложения вклада в имущество на увеличение чистых активов; применение повышающих и понижающих коэффициентов при начислении амортизации; новые способы оптимизации по налогу на прибыль. Антикризисные меры.
Документальная подверженность и экономическая обоснованность расходов. ФСБУ 27/2020. Документы, подписанные неуполномоченными лицами: налоговые риски. Документальная подтверждение расходов по услугам. Экономическое обоснование расходов, которые напрямую не связаны с получением прибыли: расходы на питание сотрудников, расходы на оформление комнат отдыха и т.д.

Изменения по НДС

Перенос НДС в течение трех лет: рекомендации Минфина и налоговых органов. Итоги камеральных проверок декларации по НДС, какие схемы выявляют налоговые органы. Ст. 54.1 НК РФ – можно ли принять к вычету НДС, не уплаченный контрагентом.
Изменения по НДС: изменения, ухудшающие положение налогоплательщика. Отмена льгот по НДС: в каких случаях покупатель теперь должен платить НДС как налоговый агент. Прослеживаемость товаров.
Необходимость включать НДС по необлагаемым товарам в их себестоимость. Раздельный учет и правило 5-ти процентов: последние разъяснения Минфина. НДС при экспорте сырьевых и не сырьевых товаров: последние разъяснения ФНС. НДС с услуг, оказанных иностранными компаниями в интернете.

Изменения по НДФЛ и страховым взносам

Изменение в налоговых вычетах; уточнение даты перечисления НДФЛ; зависимость дня фактического получения дохода от даты утверждения авансового отчета по командировке; доходы физлица, по которым определен день, который признается датой их фактического получения; изменение срока о невозможности удержать НДФЛ; НДФЛ при выходе из общества, НДФЛ по материальной выгоде. Штрафы за несвоевременную уплату НДЛФ.
Разъяснение сложных вопросов, связанных с уплатой НДФЛ в письмах Минфина (НДФЛ с премии, последствия удержания НДФЛ с авансов; НДФЛ за предоставляемое работнику помещение и пр.). Новая форма 6 НДФЛ.
Изменения, касающиеся уплаты и администрирования страховых взносов: объединения ПФР и ФСС, новая отчетность и новый порядок уплаты единого платежа, единая предельная величина дохода, уменьшение необлагаемых доходов, льготы для СМП. Сравнительная таблица: налоговая база по НДФЛ и страховым взносам.

Прочие изменения

Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц и самозанятых.
Изменения по налогу на имущество: региональные льготы. Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.
Основные изменения в трудовом законодательстве, в т.ч. появление профессиональных стандартов. Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов. Простой и временный перевод работника к другому работодателю.
115 Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Как теперь работают банки.
Основные изменения в Гражданском кодексе, влияющие на работу бухгалтера