Ведущий бухгалтер

20 августа 2025 — 22 августа 2025

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ:: Генеральное руководство, Финансы, Кредитование

ФОРМАТ:: Открытый

Для кого:

Действующие бухгалтеры
Заместители главного бухгалтера
Бухгалтеры, претендующие на повышение
Финансовые контролеры
Аудиторы
Руководители финансовых служб
Экономисты
Предприниматели

Цель курса:
Улучшить профессиональные компетенции, необходимые для эффективного руководства бухгалтерской службой в условиях цифровой трансформации 2025-2026 гг.
В 2025-2026 гг. бухгалтеры сталкиваются с ужесточением требований к финансовой отчетности, цифровизацией налогового контроля и изменениями в бухгалтерском законодательстве. Курс актуализирует знания с учетом последних изменений нормативной базы и современных технологий ведения учета.

Участники обучения узнают:

Новые требования ФСБУ и МСФО.
Особенности электронного взаимодействия с ФНС.
Последние изменения в бухгалтерском и налоговом учете. Антикризисные меры.
Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.
Ответы на спорные вопросы налогообложения по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и взносам. Объединение ПФР и ФСС, новый порядок уплаты и расчета взносов.
Современные методы управления учетными процессами.
Технологии предотвращения налоговых рисков.
Практику защиты при налоговых проверках.

ПРОГРАММА

ПРОГРАММА

Модуль 1. Бухгалтерский учет. Финансовая отчетность. Учетная политика по бухгалтерскому учету

Нормативная база 2025-2026 гг.

Изменения в ФЗ "О бухгалтерском учете" (№402-ФЗ).
Упрощенный порядок ведения учета для малых предприятий.
Кто отвечает за ведение бухгалтерского учета в организации. Распределение обязанностей.
Создание резервов в бухгалтерском учете: право или обязанность. Зачем нужны резервы. Как посчитать резервы.
Бухгалтерская отчетность: принципы составления и формы отчетности.
Новые ФСБУ по учету активов и обязательств.
Требования к учетной политике на 2026 год.
Особенности применения МСФО в РФ.
Ответственность главбуха по КоАП и УК РФ.
Практикум: анализ поправок в законодательстве.

Построение оптимальной структуры бухгалтерии.

Распределение зон ответственности в команде.
Внутренние регламенты и контрольные точки.

Финансовая отчетность

Составление отчетности по ФСБУ 5/2025.
Раскрытие информации в пояснениях.
Трансформация отчетности под МСФО.
Анализ ключевых показателей бизнеса.
Публичная отчетность для госсектора.

Бухгалтерский учет в организации

Учет основных средств.
Учет материалов.
Учет нематериальных активов.
Учет труда и заработной платы.
Учет затрат на производство продукции и издержек обращения (в торговле).
Учет готовой продукции, товаров и их реализации.
Учет фондов и финансовых результатов.
Учет расчетно-кредитных операций.
Учет денежных средств.
Аудит бухгалтерской отчетности.

Учетная политика по бухгалтерскому и налоговому учету

Что должно быть в учетной политике по бухгалтерскому учету: план счетов, план документооборота. Форма учетной политики по бухгалтерскому учету.
Методы ведения учета, которые должны быть указаны в учетной политике по бухгалтерскому и налоговому учету. Сравнение и отличия. Разницы, ПБУ 18.
Утверждение учетной политика, внесение изменений.

Договорная политика предприятия

Разные договоры с точки зрения рисков по налогу на прибыль - договор купли-продажи, агентский договор, договор на оказание услуг, договор на выполнение работ, договор переработки давальческого сырья, договор лизинга, договор строительного подряда. На какие расходы обращают внимание налоговые органы. Определение даты получения дохода в зависимости от условий перехода права собственности по договору.
Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость. Когда не стоит указывать единую сумму договора. Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом. Сложные вопросы места определения работ (услуг). Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом.
Ст. 54.1 НК РФ. Как доказать, что работы, услуги и поставку товаров выполнил именно тот контрагент, который указан в договоре (на основании судебной практики). Ужесточение контроля.
Налоговые риски по отдельным договорам: договор цессии и агентский договор. Как эти договоры применяются в схемах по оптимизации налогообложения. Временный порядок работы по договорам с иностранными контрагентами.

Управление рисками

Основные бухгалтерские риски.
Методы предотвращения технических ошибок.
Действия при выявлении искажений.
Работа с реестром недобросовестных контрагентов.
Защита персональных данных по 152-ФЗ.
Алгоритм поведения при налоговой проверке.

Цифровые инструменты

Современные ERP-системы (1С 8.3.18+).
Электронные сервисы Банка России
BI-системы для финансового анализа.
CRM для работы с дебиторкой.
Средства криптозащиты документов.

Модуль 2. Изменения в налоговом законодательстве

Налоговый учет и контроль

Новые правила НДС-учета с 2025 года.
Контрольные соотношения в декларациях 2026.
Электронный документооборот с ФНС.
Риски применения налоговых льгот.
Подготовка к камеральным проверкам.
Разбор спорных ситуаций из арбитражной практики.

Изменения по налогу на прибыль

Разъяснения налоговых органов по изменениям в НК: порядок создания резервов по сомнительным долгам (разъяснения ФНС, Минфина); подтверждение права иностранной организации на доход; как выплачивать доход иностранной организации; принятие прошлогодних расходов по налогу на прибыль в текущем году; штрафы за несвоевременную уплату налога на прибыль и т.д.
Изменения по налогу на прибыль: какие доходы не облагаются налогом на прибыль; налогообложения вклада в имущество на увеличение чистых активов; применение повышающих и понижающих коэффициентов при начислении амортизации; новые способы оптимизации по налогу на прибыль. Антикризисные меры.
Документальная подверженность и экономическая обоснованность расходов. ФСБУ 27/2020. Документы, подписанные неуполномоченными лицами: налоговые риски. Документальная подтверждение расходов по услугам. Экономическое обоснование расходов, которые напрямую не связаны с получением прибыли: расходы на питание сотрудников, расходы на оформление комнат отдыха и т.д.

Изменения по НДС

Перенос НДС в течение трех лет: рекомендации Минфина и налоговых органов. Итоги камеральных проверок декларации по НДС, какие схемы выявляют налоговые органы. Ст. 54.1 НК РФ – можно ли принять к вычету НДС, не уплаченный контрагентом.
Изменения по НДС: изменения, ухудшающие положение налогоплательщика. Отмена льгот по НДС: в каких случаях покупатель теперь должен платить НДС как налоговый агент. Прослеживаемость товаров.
Необходимость включать НДС по необлагаемым товарам в их себестоимость. Раздельный учет и правило 5-ти процентов: последние разъяснения Минфина. НДС при экспорте сырьевых и не сырьевых товаров: последние разъяснения ФНС. НДС с услуг, оказанных иностранными компаниями в интернете.
Изменения по НДФЛ и страховым взносам
Изменение в налоговых вычетах; уточнение даты перечисления НДФЛ; зависимость дня фактического получения дохода от даты утверждения авансового отчета по командировке; доходы физлица, по которым определен день, который признается датой их фактического получения; изменение срока о невозможности удержать НДФЛ; НДФЛ при выходе из общества, НДФЛ по материальной выгоде. Штрафы за несвоевременную уплату НДЛФ.
Разъяснение сложных вопросов, связанных с уплатой НДФЛ в письмах Минфина (НДФЛ с премии, последствия удержания НДФЛ с авансов; НДФЛ за предоставляемое работнику помещение и пр.). Новая форма 6 НДФЛ.
Изменения, касающиеся уплаты и администрирования страховых взносов: объединения ПФР и ФСС, новая отчетность и новый порядок уплаты единого платежа, единая предельная величина дохода, уменьшение необлагаемых доходов, льготы для СМП. Сравнительная таблица: налоговая база по НДФЛ и страховым взносам.

Прочие изменения

Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц и самозанятых.
Изменения по налогу на имущество: региональные льготы. Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.
Основные изменения в трудовом законодательстве, в т.ч. появление профессиональных стандартов. Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов. Простой и временный перевод работника к другому работодателю.
115 Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Как теперь работают банки.
Основные изменения в Гражданском кодексе, влияющие на работу бухгалтера

Модуль 3. Налоговые проверки и необоснованная налоговая выгода

Правовое регулирование налоговых проверок

Налоговый кодекс Российской Федерации
Основные положения, регулирующие налоговые проверки.
Федеральный закон "О налоговых проверках"
Особенности законодательства в области налоговых проверок.
Другие нормативные акты
Роль подзаконных актов и разъяснений ФНС России в организации налогового контроля.

Основные понятия и виды налоговых проверок

Понятие налоговой проверки.
Виды налоговых проверок:

Плановые и внеплановые.
Камеральные и выездные.
Контрольные и документарные.

Основные органы, осуществляющие налоговые проверки (налоговые органы, прокуратура и другие).

Правовое регулирование налоговых проверок

Налоговый кодекс Российской Федерации: основные положения, регулирующие налоговые проверки.
Федеральный закон «О налоговых проверках».
Другие нормативные акты, регулирующие процессы налогового контроля.

Процедура проведения налоговой проверки

Этапы проведения налоговой проверки:

Подготовка к проверке.
Оповещение о проведении проверки.
Процесс проведения (сбор и анализ документов, инвентаризация).
Заключение проверки.

Особенности выездных и камеральных проверок.

Права и обязанности налогоплательщика при проверке

Права налогоплательщика: на защиту интересов, на представление доказательств, на обжалование действий налоговых органов.
Обязанности налогоплательщика: предоставление документов, участие в проверке.
Взаимодействие с налоговыми органами: правила общения и требования по документам.

Налоговые риски и их минимизация

Основные риски, возникающие при налоговых проверках.
Как избежать налоговых санкций.
Методы минимизации налоговых рисков.
Практика обращения в суд при спорных ситуациях.

Налоговые санкции за нарушения

Виды налоговых санкций:

Штрафы, пени и другие меры.
Последствия за нарушение сроков подачи документов.

Применение штрафов и пеней в зависимости от вида нарушения.
Способы снижения суммы санкций.

Противодействие налоговым нарушениям

Меры защиты прав налогоплательщика.
Практика обжалования налоговых актов и решений.
Судебная практика по делам налоговых проверок.

Примеры из практики. Анализ реальных случаев налоговых проверок

Примеры из судебной практики.

Необоснованная налоговая выгода

Понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения: в чем отличия.
Схемы, которые налоговые органы выявляют при проведении выездных налоговых проверок (письма ФСН), в т.ч. на основании судебной практики - схема по выплате «черной» зарплаты; работа с ИП и компаниями на УСН; вывод денег из организации на дочернюю компанию; договора субподряда и т.д.
Схемы оптимизации налогообложения: работа с фирмой на спецрежиме; агентская схема; толлинговая схема (схема переработки давальческого сырья); работа с кооперативами; оптимизация налогообложения в группе компаний. Судебная практика.

Усиление контроля за налогоплательщиком

Деоффшоризация бизнеса. Новые зарплатные комиссии по НДФЛ и страховым взносам.
Статья 54.1 НК РФ. Изменение в контроле за налогоплательщиком.
Ст. 54.1 НК РФ – как доказать, что работы, услуги и поставку товаров выполнил именно тот контрагент; который указан в договоре (на основании судебной практики).
Понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения: в чем отличия. Схемы незаконного уменьшения налогов. Судебная практика.
Усиление контроля за налогоплательщиком. Камеральные проверки и выездные налоговые проверки. Деоффшоризация бизнеса. Новые зарплатные комиссии по НДФЛ и страховым взносам.