Фондовый рынок, инвестиционные и управляющие компании
ФОРМАТ:
Дистанционный
30 Ноября 2020
ПРОГРАММА
Модуль 1. Система финансовой отчетности и ее применение.
Понятие финансов и их роль в работе предприятия.
Применение основ финансового анализа в работе нефинансового менеджера.
Основные формы финансовой отчетности. Интегрированная отчетность. Взаимосвязь финансовых отчетов и логика их формирования.
Анализ финансовой отчетности. Сходство и различие различных видов отчётности.
Балансовый отчет как документ, содержащий информацию об активах компании и источниках их финансирования.
Отчёт о прибылях и убытках — источник информации о доходах и расходах компании.
Отчёт о движении денежных средств — анализ источников притока и направлений расходования денежных средств.
Анализ состояния и финансовых результатов работы предприятия.
Модуль 2. Управление оборотными и денежными средствами.
Определение и структура оборотных средств. Оборачиваемость и рентабельность текущих активов. Финансовый цикл. Длительность финансового цикла — период оборота собственных оборотных средств. Расчет потребности и анализ структуры оборотных средств для финансового цикла.
Управление запасами. Управление товарно-материальными запасами.
Управление дебиторской задолженностью.
Приемы управления дебиторской задолженностью. Контроль и анализ дебиторской задолженности по срокам возникновения. Баланс дебиторской и кредиторской задолженности.
Анализ потоков денежных средств. Кассовый бюджет.
Дефицит денежных средств.
Временно свободные денежные средства.
Неденежные формы расчетов.
Модуль 3. Управление затратами/издержками.
Понятие безубыточности и планирование уровня финансовых показателей.
Управление затратами — принципы и содержание.
Классификация затрат. Распределение накладных расходов по видам продукции. Методы калькулирования себестоимости продукции. Классификация издержек в зависимости от изменения объемов производства, расчет точки безубыточности для одного продукта. Вклад на покрытие, запас финансовой прочности, операционный рычаг.
Подходы к учету издержек: управленческий аспект. Управленческая форма отчета о прибылях и убытках.
Анализ безубыточности для группы продуктов. Учет ограничивающего фактора. Вклад на единицу мощности. Определение рационального сочетания отдельных видов продукции единого технологического цикла.
Управление затратами и принятие управленческих решений.
Модуль 4. Бюджетирование.
Бюджетирование в системе управленческого учета. Понятие и виды бюджетов.
Взаимосвязь стратегического и оперативного планирования.
Схема составления и этапы формирования основного бюджета.
Бюджетное планирование. Источники информации для процесса планирования.
Прогнозирование доходов и планирование расходов компании.
Методы бюджетирования и их применение для составления бюджетов подразделений (центров финансовой ответственности).
Анализ исполнения бюджетов. Методы анализа бюджетов компании.
Анализ отклонений. Оценка деятельности ЦФО.
Определение ключевых показателей эффективности (KPI) процесса бюджетирования.
Модуль 5. Финансовые риски и оценка стоимости.
Риск, доходность, диверсификация.
Оценка и анализ бизнеса.
Показатели рентабельности ROA и ROE, Факторы, влияющие на их рост.