Руководитель финансовой службы

26 мая 2025 — 29 мая 2025

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ:: Генеральное руководство, Финансы, Кредитование

ФОРМАТ:: Открытый

Для кого:
Для руководителей, координирующих работу финансовых и планово-экономических отделов

Описание программы:

Курс помогает расширить профессиональные компетенции. Вы актуализируете свои знания и умения анализировать финансовую отчетность, составлять прогнозы и строить финансовые модели. Узнаете, как организовывать финансовые процессы компании и влиять на развитие бизнеса и повысить свою эффективность как руководителя.

ПРОГРАММА

ПРОГРАММА

Модуль 1. Финансовый анализ деятельности предприятия

1. Определение цели анализа и основных подходов.

Сравнение показателей предприятия со средними показателями для экономики или отрасли (с нормативными).
Сравнение показателей данного отчетного периода с данными предшествующих периодов или плановыми показателями.
Сравнение показателей с аналогичными показателями других фирм – конкурентов.
Размещение и использование средств (активов) и источников их формирования (пассивов).

2. Оценка качества информации, представленной для анализа.

3. Определение методов анализа, проведение самого анализа и обобщение полученных результатов.
Информационная база финансового анализа - данные бухгалтерской отчетности.

Ф№1 «Баланс предприятия».
Ф№2 «Отчет и прибылях и убытках».
Ф№4 «Отчет о движении денежных средств».
Ф№5 « Сведения о состоянии имущества предприятия» и др.

4. Методы или стандарты финансового анализа.

Анализ абсолютных показателей.
Горизонтальный (временной) анализ.
Вертикальный (структурный) анализ.
Трендовый анализ.
Пространственный анализ.
Анализ относительных показателей (коэффициентов).
Факторный анализ.

5. Этапы финансового анализа предприятия.

Предварительная (общая) оценка финансового состояния предприятия и изменений его финансовых показателей за отчетный период.
Анализ финансовой устойчивости предприятия.
Анализ платежеспособности и ликвидности баланса предприятия.
Анализ оборачиваемости оборотных средств.
Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.

6. Типы финансовой устойчивости.

Абсолютная устойчивость.
Нормальная устойчивость.
Неустойчивое состояние.
Кризисное состояние.

7. Источники, ослабляющие финансовую напряженность.

Временно свободные собственные средства (фонды, средства экономического стимулирования, финансовые резервы и другие).
Привлеченные средства.
Превышение нормальной кредиторской задолженности над дебиторской.
Кредиты банка на пополнение оборотных средств.

8. Аналитические коэффициенты.

Коэффициент независимости - отношение собственных средств к общей величине средств предприятия.
Коэффициент финансирования: собственный капитал / заемный капитал.
Коэффициент инвестирования: Собственный капитал / Основные средства и прочие внеоборотные активы.
Коэффициент обеспеченности материальных запасов и затрат собственными средствами.
Коэффициент маневренности (мобильности).

9. Анализ ликвидности баланса.

Активы предприятия.
Пассивы предприятия.

10. Анализ финансовых результатов.

Динамика показателей балансовой и чистой прибыли.
Рентабельность продаж.
Рентабельность собственного капитала.
Рентабельность основных средств и внеоборотных активов.
Рентабельность текущих активов.

11. Комплексная оценка деятельности предприятия.

Модуль 2. Организация процесса бюджетирования как средства достижения финансово-экономических целей компании.

1. Сущность бюджетирования.

Отличие от других форм внутрифирменного планирования и взаимосвязь с ними.
Место бюджетирования в системе управленческого учета.
В чем отличие бюджетирования от лимитирования затрат?

2. Цели и задачи бюджетирования.

Эффект от внедрения механизма бюджетирования на предприятии.
Какие проблемы решает и не решает процесс бюджетирования в организации?
Какие результаты следует ожидать от внедрения механизма бюджетирования на предприятия?

3. Участники процесса бюджетирования.

Виды функциональных центров ответственности бюджетирования и организация их эффективного взаимодействия.
Функции участников бюджетирования.
Персонификация ответственности за формирование бюджетных данных как залог успеха процесса бюджетирования.

4. Процесс бюджетирования в динамике.

Когда начинается и заканчивается процесс бюджетирования?
Этапы процесса бюджетирования, практические результаты каждого из этапов.
Разработка бюджета, бюджетный контроль и корректировка бюджета как составляющие единого процесса бюджетирования.

5. Структура бюджета и его отраслевые особенности.

Основные формы бюджетов.
Процесс разработки структуры бюджета.
Нужно ли каждому предприятию выстраивать собственную бюджетную структуру?
Примеры отраслевых бюджетов (фэшн-ритейл, деревообработка, туризм, добывающая отрасль, трикотажное производство).

6. Карта разработки бюджета.

Матрица: функциональный центр ответственности - бюджетная форма - бюджетные данные.

7. Финансовое моделирование как основа бюджетирования.

Что такое бюджетная модель и как ее формировать?

8. Методология формирования бюджетных данных.

Как формировать собственно бюджетные данные?
Доля аналитики и предпринимательского творчества в бюджетировании.
Бюджетирование по центрам ответственности и система оценки подразделений компании.
Формирование системы внутреннего бюджетирования.
Подразделения компании как центры финансовой ответственности.
Коэффициенты эффективности деятельности подразделений.
Трансфертные цены – причины и цели применения.

9. Информационная среда бюджетирования.

В какой информационной среде стоит реализовывать бюджетирование?
Сколько это стоит? Достоинства и недостатки работы с готовым продуктом.

Модуль 3. Управленческий учет

1. Концепция управленческого учета.

Сущность управленческого учета, его необходимость в кризисных ситуациях.
Отличие управленческого и финансового учета.
Роль управленческого учета в системе управления предприятием.
Автоматизация управленческого учета. Обзор систем автоматизации.

2. Затраты – ключевой объект системы управленческого учета.

Управление затратами – естественная функция любого бизнеса.
Краткий обзор методов и приемов учета затрат.
Классификация затрат для принятия управленческих решений и краткосрочного планирования: постоянные и переменные, прямые и косвенные.
Разделение затрат по степени их регулируемости.
Релевантные и безвозвратные затраты.
Альтернативные затраты.
Классификация затрат для целей контроля: контролируемы и неконтролируемые затраты.
Формирование системы учета затрат.

3. Распределение затрат – как корректно рассчитать и контролировать себестоимость.

Абсорбционный учет. Учет с полным распределением затрат.
Учет затрат с анализом причинности. АВС-костинг (ActivityBasedCosting) как наиболее объективный метод распределения затрат.
АВС против традиционной системы учета затрат.

4. Анализ зависимости «Затраты – объем производства – прибыль».

Анализ безубыточности.
Графический CVP анализ и анализ безубыточности.
Принятие решений о нижней границе цен.
Критерии выбора между собственным производством и закупкой на стороне.

5. Маржинальный учет.

Маржинальный учет ценообразования.
Маржинальный учет для контроля стоимости запасов.
Маржинальный учет для принятия управленческих решений.

6. Центры ответственности - основной инструмент управления.

Разновидности центров ответственности: центры продаж, центры затрат, центры прибыли и центры инвестиций.
Выделение центров ответственности и организационная структура предприятия.
Поиск оптимального соотношения централизации и децентрализации в системе управленческого учета.
Причины и цели применения трансфертных цен.
Использование затратных, рыночных и договорных трансфертных цен.

7. Управление денежными потоками и оборотным капиталом.

Управление денежными потоками. Объекты планирования и контроля.
Управление запасами. Использование АВС-анализа в управлении и учете запасов.

Модуль 4. Личная эффективность руководителя.

1. Эффективные коммуникации руководителя.

Взаимодействие с подчиненными в различных рабочих ситуациях.
Навык распознавания и учёта различных эмоциональных проявлений подчинённых.
Способы перевода подчинённых в конструктивное и рациональное русло.
Проведение конструктивных переговоров, сотруднический стиль.
Этапы переговоров, сложности и преодоление барьеров.
Установление доверительного контакта.
Ориентация в собеседнике, его интересах и мотивах.
Формулирование позиции, формирование аргументации.
Обсуждение, направленное на результат.
Правила донесения информации до собеседника (5С).
Переход от темы, интересной собеседнику, к теме, которая интересна мне.
Техники убеждения, аргументации.
Выработка тактики взаимодействия и ключевых фраз.
Результативное завершение переговоров.
Коммуникации в командах как инструмент эффективного лидера.
Подкрепление тезисов и аргументов в обсуждении с подчинёнными.
Виды, распознавание и нейтрализация манипуляций сотрудников.
Способы перехвата и удержания инициативы. «Волшебные вопросы».
Взаимодействие с «трудными» оппонентами. Реакция на критику.
Принципы работы с возражениями, сопротивлением.

2. Управление временем руководителя.

Особенности тайм-менеджмента руководителей.
Умение расставлять приоритеты и распределять работу в соответствии с ними.
Сдвиг приоритетов при переходе из роли специалиста в роль руководителя.
Матрица Эйзенхауэра, адаптированная под задачи руководителя.
Анализ временных затрат, хронометраж, «пожиратели времени».
Эффективное планирование, «тайм-меню».
Организация рабочего места.
Оптимальное использование имеющихся ресурсов.
Принцип Парето.
Рационализация посредством группировки задач.
Доведение до результата наиболее важных дел.
Совещания. Виды и способы проведения. Определение необходимого количества.
Организация эффективного отдыха и поддержание здоровья.

3. Стиль руководства, личные качества и компетенции лидера.

Стили руководства – типы и принципы применения.
Уверенность в работе руководителя: от чего зависит и как ей управлять.
Успех, Харизма и Лидерство.
Личный имидж. Выявление индивидуального репертуара ролевого поведения.
Тактика реагирования на критику и агрессию.
Как отстаивать собственную точку зрения, сохраняя при этом партнерские отношения
Самопрезентация. Противостояние влиянию и манипуляциям
Технология построения публичного выступления: стратегия и тактика.
Определение собственного преобладающего стиля руководства.
Постановка личных задач по развитию управленческих навыков.