3214
правок
Изменения
Материал из www.e-xecutive.ru
Новая страница: «== ''Деньги – как активы предприятия == Денежные средства являются наибо...»
== ''Деньги – как активы предприятия ==
[[Финансы_и_Деньги|Денежные средства]] являются наиболее [[Анализ_активов_(имущества)|ликвидным активом предприятия]]. Они могут быть представлены наличными в кассе предприятия, средствами на банковских счетах и депозитах "до востребования". [[Image:An_den_potokov.jpg|right]]<br>Анализ [[Классификация_потока_платежей|денежного потока]] предусматривает расчет оборотных средств, необходимых для текущей или планируемой деятельности предприятия, определения коэффициента оборачиваемости и формирование бюджета с целью оптимизации этих параметров.<br>Основные цели, которые преследует анализ денежного потока, таковы:<br>
*Повседневный контроль за сохранностью [[Отчет_о_движении_денежных_средств|денежных средств]] предприятия и контроль за их целевым использованием.
*Контроль своевременности и качества расчетов с контрагентами предприятия.
*Сверка расчетов с контрагентами во избежания возникновения недоимки или применения санкций за невыполнение обязательств.
*[[Анализ_платежеспособности_(ликвидности)|Оценка ликвидности]] предприятия для принятия решений о путях и возможностях для развития.
*Грамотное управление оборотными средствами, то есть минимальное использование собственного [[Анализ_деловой_активности_(оборачиваемости)|оборотного капитала]] и одновременно полное обеспечение потребности в оборотных средствах.
Основанием для [[Денежный_поток|анализа денежных потоков ]]является баланс предприятия. Для проведения анализа составляется [[Отчет_о_движении_денежных_средств|отчет о движении денежных средств]]. В этом документе отражаются приходование, расходование и изменение остатков средств в процессе хозяйственной, финансовой и инвестиционной деятельности предприятия за исследуемый период.
== Методы анализа денежных потоков ==
Применяют прямой и косвенный метод анализа движения денежных средств.<br>Прямой метод предусматривает сравнение прихода и расхода средств и изменения остатков на счетах. <br>Косвенный метод предусматривает пооперационный анализ и вычисление суммарной прибыли, с последующим сопоставлением ее с изменением остатков на счетах предприятия.<br>При этом разделяют основную хозяйственную деятельность, [[Инвестиционный_портфель|инвестиционную деятельность]] и финансовую деятельность предприятия.<br>Основная хозяйственная деятельность - это расчеты с поставщиками и потребителями, выплата заработной платы, [[Амортизация|расходы на эксплуатацию основных фондов]] и т. д.<br>Инвестиционная деятельность - это финансовые потоки, связанные с расширением производства, вложением средств в новые направления деятельности, дочерние предприятия, и др. <br>Финансовая деятельность - это [[Ценные_бумаги|операции с ценными бумагами]], валютные операции, не связанные с обеспечением текущей деятельности, операции с банковскими депозитами и т.д.<br>Косвенный метод имеет определенные преимущества для анализа, так как позволяет оценивать прибыль в разрезе оборотных средств на данный момент, то есть характеризует качество финансового управления. Однако для верного анализа по такому методу необходимо учитывать множество дополнительных факторов - изменение запасов, износ основных фондов, стоимость капитала, курсовые разницы, дебиторскую и кредиторскую задолженность, другие факторы.<br>
== Классификация денежных потоков ==
Для достижения эффективного управления денежным потоком применяют определенную классификацию, которая позволяет упростить понимание процессов.<br>Классификация денежных потоков:<br>
#По масштабу - по предприятию в целом, по подразделениям, по видам деятельности.
#По видам деятельности - от хозяйственной деятельности, от финансовой деятельности, от инвестиционной деятельности.
#По направлению - положительный и отрицательный.
#По методу исчисления - валовой и чистый.
#По уровню обеспечения потребности - дефицитный или избыточный.
#По времени - настоящий или будущий.
#По характеру формирования - регулярный или дискретный.
#По стабильности интервалов формирования - поток с равномерными периодами формирования и с неравномерными периодами формирования.
== Ссылки ==
#[http://www.e-xecutive.ru/community/articles/694280/ Виталий Тришин, Виталий Зимин: Прогнозирование и анализ точности метода дисконтированных денежных потоков. Ретроспективное обследование ранее выполненных отчетов об оценке]
#[http://www.e-xecutive.ru/finance/announcement/1212430/ Платежный календарь Буратино, или Как управлять денежными потоками с помощью единого казначейства]
#[http://www.e-xecutive.ru/finance/announcement/1313581/ Зарабатываем, тратим и скользим по плану <br>]<br>
'''''Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти [http://www.e-xecutive.ru/community/intellectual/1428187/ здесь]'''''
[[Category:Финансы]]
[[Финансы_и_Деньги|Денежные средства]] являются наиболее [[Анализ_активов_(имущества)|ликвидным активом предприятия]]. Они могут быть представлены наличными в кассе предприятия, средствами на банковских счетах и депозитах "до востребования". [[Image:An_den_potokov.jpg|right]]<br>Анализ [[Классификация_потока_платежей|денежного потока]] предусматривает расчет оборотных средств, необходимых для текущей или планируемой деятельности предприятия, определения коэффициента оборачиваемости и формирование бюджета с целью оптимизации этих параметров.<br>Основные цели, которые преследует анализ денежного потока, таковы:<br>
*Повседневный контроль за сохранностью [[Отчет_о_движении_денежных_средств|денежных средств]] предприятия и контроль за их целевым использованием.
*Контроль своевременности и качества расчетов с контрагентами предприятия.
*Сверка расчетов с контрагентами во избежания возникновения недоимки или применения санкций за невыполнение обязательств.
*[[Анализ_платежеспособности_(ликвидности)|Оценка ликвидности]] предприятия для принятия решений о путях и возможностях для развития.
*Грамотное управление оборотными средствами, то есть минимальное использование собственного [[Анализ_деловой_активности_(оборачиваемости)|оборотного капитала]] и одновременно полное обеспечение потребности в оборотных средствах.
Основанием для [[Денежный_поток|анализа денежных потоков ]]является баланс предприятия. Для проведения анализа составляется [[Отчет_о_движении_денежных_средств|отчет о движении денежных средств]]. В этом документе отражаются приходование, расходование и изменение остатков средств в процессе хозяйственной, финансовой и инвестиционной деятельности предприятия за исследуемый период.
== Методы анализа денежных потоков ==
Применяют прямой и косвенный метод анализа движения денежных средств.<br>Прямой метод предусматривает сравнение прихода и расхода средств и изменения остатков на счетах. <br>Косвенный метод предусматривает пооперационный анализ и вычисление суммарной прибыли, с последующим сопоставлением ее с изменением остатков на счетах предприятия.<br>При этом разделяют основную хозяйственную деятельность, [[Инвестиционный_портфель|инвестиционную деятельность]] и финансовую деятельность предприятия.<br>Основная хозяйственная деятельность - это расчеты с поставщиками и потребителями, выплата заработной платы, [[Амортизация|расходы на эксплуатацию основных фондов]] и т. д.<br>Инвестиционная деятельность - это финансовые потоки, связанные с расширением производства, вложением средств в новые направления деятельности, дочерние предприятия, и др. <br>Финансовая деятельность - это [[Ценные_бумаги|операции с ценными бумагами]], валютные операции, не связанные с обеспечением текущей деятельности, операции с банковскими депозитами и т.д.<br>Косвенный метод имеет определенные преимущества для анализа, так как позволяет оценивать прибыль в разрезе оборотных средств на данный момент, то есть характеризует качество финансового управления. Однако для верного анализа по такому методу необходимо учитывать множество дополнительных факторов - изменение запасов, износ основных фондов, стоимость капитала, курсовые разницы, дебиторскую и кредиторскую задолженность, другие факторы.<br>
== Классификация денежных потоков ==
Для достижения эффективного управления денежным потоком применяют определенную классификацию, которая позволяет упростить понимание процессов.<br>Классификация денежных потоков:<br>
#По масштабу - по предприятию в целом, по подразделениям, по видам деятельности.
#По видам деятельности - от хозяйственной деятельности, от финансовой деятельности, от инвестиционной деятельности.
#По направлению - положительный и отрицательный.
#По методу исчисления - валовой и чистый.
#По уровню обеспечения потребности - дефицитный или избыточный.
#По времени - настоящий или будущий.
#По характеру формирования - регулярный или дискретный.
#По стабильности интервалов формирования - поток с равномерными периодами формирования и с неравномерными периодами формирования.
== Ссылки ==
#[http://www.e-xecutive.ru/community/articles/694280/ Виталий Тришин, Виталий Зимин: Прогнозирование и анализ точности метода дисконтированных денежных потоков. Ретроспективное обследование ранее выполненных отчетов об оценке]
#[http://www.e-xecutive.ru/finance/announcement/1212430/ Платежный календарь Буратино, или Как управлять денежными потоками с помощью единого казначейства]
#[http://www.e-xecutive.ru/finance/announcement/1313581/ Зарабатываем, тратим и скользим по плану <br>]<br>
'''''Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти [http://www.e-xecutive.ru/community/intellectual/1428187/ здесь]'''''
[[Category:Финансы]]
