3205
правок
Изменения
Новая страница: «== ''Что такое факторинговая операция<br> == '''Факторинг''' – это специфический инструмент фин...»
== ''Что такое факторинговая операция<br> ==
'''Факторинг''' – это специфический инструмент финансово-хозяйственной деятельности, основная цель которого – [[Форфейтинг|кредитование коммерческой сделки]] ради оптимизации процессов в сфере товарного обращения.<br>Также распространенным толкованием сути факторинга является его определение как [[Инвойс-дискаунтинг|комиссионно-посреднической и кредитной операции]], которая включает в себя инкассирование дебиторской задолженности клиента путем получения средств по платежным документам и гарантию от кредитных и валютных рисков.<br>'''Факторинг''' — это кредитование оборотного капитала клиента, посредством переуступки клиентом-поставщиком факторинговой компании неоплаченных платежных требований за поставленные товары, выполненные работы и услуги и права получения по ним.<br>В факторинговых операциях участвуют три стороны:<br>
*факторинговая компания (банк) – посредник;
*клиент (кредитор, поставщик товара);
*предприятие (должник) — покупатель товара.
Схема факторинга выглядит следующим образом: кредитор (поставщик) за оговоренную плату переуступает факторинговой компании право требования и взыскания дебиторской задолженности с определенного должника (покупателя товара). В результате, должник постепенно рассчитывается по своим долгам непосредственно с фактором, а кредитор получает оплату за поставленный товар полностью и в более быстрые строки, чем это предусмотрено торговыми отношениями на условиях рассрочки платежа. <br>
== Преимущества факторинговой сделки <br> ==
1) Возможность финансирования [[Оценка_показателей_рентабельности_оборотных_активов|оборотного капитала]];<br>2) Инкассация задолженности клиента;<br>3) Фактор берет на себя риск неплатежа, выступая, таким образом, в качестве страховщика финансовых рисков.<br>4) Возможность для малого и среднего бизнеса получить беззалоговый кредит, в то время как традиционные банковские ссуды им недоступны. <br>5) Операция факторинга позволяет экономить на налоге на прибыль – обязательства по уплате налогов возникают не раньше, чем поступают средства от реализации. <br>
== Виды факторинговых операций<br> ==
В мировой практике существуют следующие виды факторинга:<br>
=== Факторинг с финансированием и без финансирования<br> ===
При '''факторинге с финансированием''' клиент (поставщик товара) уступая посреднику право требования, получает от фактора не меньше 80-90% стоимости отгруженной продукции. Остальные 10-20% будут выплачены, если у покупателя не возникнет претензий относительно качества приобретенного товара. <br>Таким образом, продажа с отсрочкой платежа превращается для клиента в продажу с немедленной оплатой, что позволяет ускорить [[Оборачиваемость_активов_и_капитала_предприятия|движение капитала]].<br>Под '''факторингом без финансирования''' понимают управление дебиторской задолженностью клиента. В этом случае задача факторинговой компании состоит в получении в пользу клиента причитающихся платежей в необходимые сроки.<br>
=== Открытый и конфиденциальный факторинг<br> ===
Если факторинговая сделка носит открытый характер, то плательщик (должник) уведомляется об участии в расчетах фактора-посредника.<br>При закрытом, или конфиденциальном факторинге посредник [[Заемный_капитал|финансирует сделку как кредит клиенту]], покупатель поэтапно рассчитывается с поставщиком по своим долгам, полученные от дебитора деньги через некоторое время возвращаются фактору в качестве погашения кредита. <br>
=== Без права регресса и с правом регресса<br> ===
'''Факторинг с правом регресса''' – это поручительство клиента перед фактором за исполнение дебитором своих обязанностей по оплате товара. Факторинг с правом регресса предполагает уверенность кредитора в платежеспособности дебитора. На фактора возлагается только риск просрочки платежа со стороны должника. Это значит, что в случае неплатежеспособности дебитора клиент обязуется вернуть посреднику предоставленное финансирование. <br>'''Факторинг без права регресса''' – это более дорогостоящая схема, которая интересна клиентам, не уверенным в платежеспособности своих дебиторов. Кредиторы желают переложить эти риски на фактора и готовы за это платить более высокие комиссионные.
== Ссылки<br> ==
#[http://www.e-xecutive.ru/finance/announcement/1619371/ Вы еще не используете факторинг? Тогда они идут к вам!]
#[http://www.e-xecutive.ru/finance/announcement/1365548/ Факторинг: прежние предложения — новые решения]
#[http://www.e-xecutive.ru/finance/announcement/1564864/ Работа по факторингу: мнения первых лиц]<br><br>
'''''Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти [http://www.e-xecutive.ru/community/intellectual/1428187/ здесь]'''''</i>
[[Category:Финансы]]
'''Факторинг''' – это специфический инструмент финансово-хозяйственной деятельности, основная цель которого – [[Форфейтинг|кредитование коммерческой сделки]] ради оптимизации процессов в сфере товарного обращения.<br>Также распространенным толкованием сути факторинга является его определение как [[Инвойс-дискаунтинг|комиссионно-посреднической и кредитной операции]], которая включает в себя инкассирование дебиторской задолженности клиента путем получения средств по платежным документам и гарантию от кредитных и валютных рисков.<br>'''Факторинг''' — это кредитование оборотного капитала клиента, посредством переуступки клиентом-поставщиком факторинговой компании неоплаченных платежных требований за поставленные товары, выполненные работы и услуги и права получения по ним.<br>В факторинговых операциях участвуют три стороны:<br>
*факторинговая компания (банк) – посредник;
*клиент (кредитор, поставщик товара);
*предприятие (должник) — покупатель товара.
Схема факторинга выглядит следующим образом: кредитор (поставщик) за оговоренную плату переуступает факторинговой компании право требования и взыскания дебиторской задолженности с определенного должника (покупателя товара). В результате, должник постепенно рассчитывается по своим долгам непосредственно с фактором, а кредитор получает оплату за поставленный товар полностью и в более быстрые строки, чем это предусмотрено торговыми отношениями на условиях рассрочки платежа. <br>
== Преимущества факторинговой сделки <br> ==
1) Возможность финансирования [[Оценка_показателей_рентабельности_оборотных_активов|оборотного капитала]];<br>2) Инкассация задолженности клиента;<br>3) Фактор берет на себя риск неплатежа, выступая, таким образом, в качестве страховщика финансовых рисков.<br>4) Возможность для малого и среднего бизнеса получить беззалоговый кредит, в то время как традиционные банковские ссуды им недоступны. <br>5) Операция факторинга позволяет экономить на налоге на прибыль – обязательства по уплате налогов возникают не раньше, чем поступают средства от реализации. <br>
== Виды факторинговых операций<br> ==
В мировой практике существуют следующие виды факторинга:<br>
=== Факторинг с финансированием и без финансирования<br> ===
При '''факторинге с финансированием''' клиент (поставщик товара) уступая посреднику право требования, получает от фактора не меньше 80-90% стоимости отгруженной продукции. Остальные 10-20% будут выплачены, если у покупателя не возникнет претензий относительно качества приобретенного товара. <br>Таким образом, продажа с отсрочкой платежа превращается для клиента в продажу с немедленной оплатой, что позволяет ускорить [[Оборачиваемость_активов_и_капитала_предприятия|движение капитала]].<br>Под '''факторингом без финансирования''' понимают управление дебиторской задолженностью клиента. В этом случае задача факторинговой компании состоит в получении в пользу клиента причитающихся платежей в необходимые сроки.<br>
=== Открытый и конфиденциальный факторинг<br> ===
Если факторинговая сделка носит открытый характер, то плательщик (должник) уведомляется об участии в расчетах фактора-посредника.<br>При закрытом, или конфиденциальном факторинге посредник [[Заемный_капитал|финансирует сделку как кредит клиенту]], покупатель поэтапно рассчитывается с поставщиком по своим долгам, полученные от дебитора деньги через некоторое время возвращаются фактору в качестве погашения кредита. <br>
=== Без права регресса и с правом регресса<br> ===
'''Факторинг с правом регресса''' – это поручительство клиента перед фактором за исполнение дебитором своих обязанностей по оплате товара. Факторинг с правом регресса предполагает уверенность кредитора в платежеспособности дебитора. На фактора возлагается только риск просрочки платежа со стороны должника. Это значит, что в случае неплатежеспособности дебитора клиент обязуется вернуть посреднику предоставленное финансирование. <br>'''Факторинг без права регресса''' – это более дорогостоящая схема, которая интересна клиентам, не уверенным в платежеспособности своих дебиторов. Кредиторы желают переложить эти риски на фактора и готовы за это платить более высокие комиссионные.
== Ссылки<br> ==
#[http://www.e-xecutive.ru/finance/announcement/1619371/ Вы еще не используете факторинг? Тогда они идут к вам!]
#[http://www.e-xecutive.ru/finance/announcement/1365548/ Факторинг: прежние предложения — новые решения]
#[http://www.e-xecutive.ru/finance/announcement/1564864/ Работа по факторингу: мнения первых лиц]<br><br>
'''''Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти [http://www.e-xecutive.ru/community/intellectual/1428187/ здесь]'''''</i>
[[Category:Финансы]]