Отчет о движении денежных средств - История изменений

Andrey semerkin в 13:55, 28 октября 2016

2016-10-28T13:55:08Z

Olga molodets в 21:46, 30 мая 2012

2012-05-30T21:46:03Z

Olga molodets: Новая страница: «== ''Как учитываются финансы? == Отчётом о движении денежных средств или cash flow statement называет...»

2012-05-30T21:44:46Z

Новая страница: «== ''Как учитываются финансы? == Отчётом о движении денежных средств или cash flow statement называет...»

Новая страница

== ''Как учитываются финансы? ==

Отчётом о движении денежных средств или cash flow statement называется [[Источники_информации_финансового_менеджера|финансовый отчёт]], в котором зафиксированы все денежные поступления (от [[Расчетные_и_кассовые_операции_организаций|обычных операционных действий]], инвестиционных источников и др.), а также все расходы (на оплату [[Операционный_менеджмент|бизнес-операций]] и инвестиций) за время отчётного периода. По сути, данный документ представляет собой классификацию [[Денежный_поток|денежных поступлений]] в зависимости от их источников, и расходов в зависимости от их направления. Кроме непосредственно наличных финансовых средств и [[Формы_безналичных_расчетов|безналичных инструментов]], в данный отчёт включают также эквиваленты денежных средств.

 

== Польза и предназначение отчёта о движении денежных средств ==

Основная функция отчёта о движении денежных средств – предоставлять детальный ответ на вопрос, откуда предприятие берёт финансовые средства и[[Image:Affinity_index.jpg|right|242x215px]] на что их тратит.

Преимуществами данного документа можно назвать то, что в нём содержится наиболее актуальная информация. Формирование такого отчёта возможно сразу после регистрации банковских и кассовых операций. С точки зрения [[Методы_финансового_анализа|финансового анализа]] такой отчёт имеет ценность в качестве инструмента для оценки жизнеспособности предприятия в краткосрочном периоде, в частности, для определения способностей компании платить по счетам. Ограничения данного документа обусловлены его прямым назначением – он даёт конкретную информацию за требуемый период только об одном компоненте финансовой отчетности.

Для получения полноценного аналитического отчёта, полученную информацию следует дополнять цифрами из [[Активы_и_пассивы|бухгалтерского баланса]] и отчётов о прибыли и убытках. 

== Методы составления отчёта о движении денежных средств ==

Отчёт о движении денежных средств может быть составлен двумя методами – прямым и косвенным. При использовании прямого метода требуемая информация берется непосредственно из первичной документации, или [[Бухгалтерская_отчетность|данных бухучета]]. Также возможно формирование данного отчёта специальной программой, которая фиксирует все хозяйственные операции предприятия. Косвенный метод составления данного отчёта можно использовать, если на момент его составления рассчитан баланс на начало и окончание периода, а также составлен отчет о [[Анализ_затрат,_объема_и_прибыли|прибыли и убытках предприятия]] за требуемый период. 

== Форма отчёта о движении денежных средств ==

Традиционно отчёт о движении денежных средств делится на три раздела, в каждом из которых объемы финансовых средств детализируются в соответствии с направлением их движения. Первый раздел данного отчета собирает результаты движения финансов предприятия от операционной деятельности. Во втором разделе указывается движение финансов, которое связанно с прибытием и/или выбытием средств из основного объема капитала, необоротных активов и прочих инвестиций. Третий раздел данного отчёта предназначается для отражения финансовых вливаний и/или изъятий из баланса предприятия. Внутри каждого раздела отчёта, суммы денежных средств группируются в зависимости от направления движения. Именно эти статьи отчёта дают возможность контролировать фактические поступления на счет компании и все её платежи. Рациональный набор статей отчёта позволяет проводить полезный анализ, использовать отчетную информацию для [[Анализ_исполнения_бюджетов|расчётов выполнимого бюджета]] на будущий период и/или составления детального платёжного календаря. 

== Ссылки ==

#[http://www.e-xecutive.ru/knowledge/review/346928/ Отчет по всем правилам]
#[http://www.e-xecutive.ru/knowledge/review/346454/ Деньги решают все]
#[http://www.e-xecutive.ru/community/articles/1625383/ Кирилл Зубарев: Вульгарная экономическая теория. Часть 3]

 

'''''Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти [http://www.e-xecutive.ru/community/intellectual/1428187/ здесь]'''''

[[Category:Финансы]]

@@ Строка 1: / Строка 1: @@
-== ''Как учитываются финансы? ==
+== Как учитываются финансы?  ==
-Отчётом о движении денежных средств или cash flow statement называется [[Источники_информации_финансового_менеджера|финансовый отчёт]], в котором зафиксированы все денежные поступления (от [[Расчетные_и_кассовые_операции_организаций|обычных операционных действий]], инвестиционных источников и др.), а также все расходы (на оплату [[Операционный_менеджмент|бизнес-операций]] и инвестиций) за время отчётного периода. <br>По сути, данный документ представляет собой классификацию [[Денежный_поток|денежных поступлений]] в зависимости от их источников, и расходов в зависимости от их направления. <br>Кроме непосредственно наличных финансовых средств и [[Формы_безналичных_расчетов|безналичных инструментов]], в данный отчёт включают также эквиваленты денежных средств.
+Отчётом о движении денежных средств или cash flow statement называется [[Источники информации финансового менеджера|финансовый отчёт]], в котором зафиксированы все денежные поступления (от [[Расчетные и кассовые операции организаций|обычных операционных действий]], инвестиционных источников и др.), а также все расходы (на оплату [[Операционный менеджмент|бизнес-операций]] и инвестиций) за время отчётного периода. <br>По сути, данный документ представляет собой классификацию [[Денежный поток|денежных поступлений]] в зависимости от их источников, и расходов в зависимости от их направления. <br>Кроме непосредственно наличных финансовых средств и [[Формы безналичных расчетов|безналичных инструментов]], в данный отчёт включают также эквиваленты денежных средств.
 <br>
-== Польза и предназначение отчёта о движении денежных средств<br> ==
+== Польза и предназначение отчёта о движении денежных средств<br>  ==
-Основная функция отчёта о движении денежных средств – предоставлять детальный ответ на вопрос, откуда предприятие берёт финансовые средства и[[Image:Affinity_index.jpg|right|242x215px]] на что их тратит.
+Основная функция отчёта о движении денежных средств – предоставлять детальный ответ на вопрос, откуда предприятие берёт финансовые средства и[[Image:Affinity index.jpg|right|215x198px|Affinity index.jpg]] на что их тратит.
-Преимуществами данного документа можно назвать то, что в нём содержится наиболее актуальная информация. Формирование такого отчёта возможно сразу после регистрации банковских и кассовых операций.<br>С точки зрения [[Методы_финансового_анализа|финансового анализа]] такой отчёт имеет ценность в качестве инструмента для оценки жизнеспособности предприятия в краткосрочном периоде, в частности, для определения способностей компании платить по счетам. <br>Ограничения данного документа обусловлены его прямым назначением – он даёт конкретную информацию за требуемый период только об одном компоненте финансовой отчетности.
+Преимуществами данного документа можно назвать то, что в нём содержится наиболее актуальная информация. Формирование такого отчёта возможно сразу после регистрации банковских и кассовых операций.
-Для получения полноценного аналитического отчёта, полученную информацию следует дополнять цифрами из [[Активы_и_пассивы|бухгалтерского баланса]] и отчётов о прибыли и убытках.<br><br>
+С точки зрения [[Методы финансового анализа|финансового анализа]] такой отчёт имеет ценность в качестве инструмента для оценки жизнеспособности предприятия в краткосрочном периоде, в частности, для определения способностей компании платить по счетам. <br>Ограничения данного документа обусловлены его прямым назначением – он даёт конкретную информацию за требуемый период только об одном компоненте финансовой отчетности.
-== Методы составления отчёта о движении денежных средств <br> ==
+Для получения полноценного аналитического отчёта, полученную информацию следует дополнять цифрами из [[Активы и пассивы|бухгалтерского баланса]] и отчётов о прибыли и убытках.<br><br>
-Отчёт о движении денежных средств может быть составлен двумя методами – прямым и косвенным. <br>При использовании прямого метода требуемая информация берется непосредственно из первичной документации, или [[Бухгалтерская_отчетность|данных бухучета]]. Также возможно формирование данного отчёта специальной программой, которая фиксирует все хозяйственные операции предприятия.<br>Косвенный метод составления данного отчёта можно использовать, если на момент его составления рассчитан баланс на начало и окончание периода, а также составлен отчет о [[Анализ_затрат,_объема_и_прибыли|прибыли и убытках предприятия]] за требуемый период.<br><br>
+== Методы составления отчёта о движении денежных средств <br>  ==
-== Форма отчёта о движении денежных средств<br> ==
+Отчёт о движении денежных средств может быть составлен двумя методами – прямым и косвенным. <br>При использовании прямого метода требуемая информация берется непосредственно из первичной документации, или [[Бухгалтерская отчетность|данных бухучета]]. Также возможно формирование данного отчёта специальной программой, которая фиксирует все хозяйственные операции предприятия.<br>Косвенный метод составления данного отчёта можно использовать, если на момент его составления рассчитан баланс на начало и окончание периода, а также составлен отчет о [[Анализ затрат, объема и прибыли|прибыли и убытках предприятия]] за требуемый период.<br><br>
-Традиционно отчёт о движении денежных средств делится на три раздела, в каждом из которых объемы финансовых средств детализируются в соответствии с направлением их движения. <br>Первый раздел данного отчета собирает результаты движения финансов предприятия от операционной деятельности. <br>Во втором разделе указывается движение финансов, которое связанно с прибытием и/или выбытием средств из основного объема капитала, необоротных активов и прочих инвестиций. <br>Третий раздел данного отчёта предназначается для отражения финансовых вливаний и/или изъятий из баланса предприятия.<br>Внутри каждого раздела отчёта, суммы денежных средств группируются в зависимости от направления движения. Именно эти статьи отчёта дают возможность контролировать фактические поступления на счет компании и все её платежи. <br>Рациональный набор статей отчёта позволяет проводить полезный анализ, использовать отчетную информацию для [[Анализ_исполнения_бюджетов|расчётов выполнимого бюджета]] на будущий период и/или составления детального платёжного календаря.<br>
+== Форма отчёта о движении денежных средств<br>  ==
-== Ссылки ==
+Традиционно отчёт о движении денежных средств делится на три раздела, в каждом из которых объемы финансовых средств детализируются в соответствии с направлением их движения. <br>Первый раздел данного отчета собирает результаты движения финансов предприятия от операционной деятельности. <br>Во втором разделе указывается движение финансов, которое связанно с прибытием и/или выбытием средств из основного объема капитала, необоротных активов и прочих инвестиций. <br>Третий раздел данного отчёта предназначается для отражения финансовых вливаний и/или изъятий из баланса предприятия.<br>Внутри каждого раздела отчёта, суммы денежных средств группируются в зависимости от направления движения. Именно эти статьи отчёта дают возможность контролировать фактические поступления на счет компании и все её платежи. <br>Рациональный набор статей отчёта позволяет проводить полезный анализ, использовать отчетную информацию для [[Анализ исполнения бюджетов|расчётов выполнимого бюджета]] на будущий период и/или составления детального платёжного календаря.<br>
-#[http://www.e-xecutive.ru/knowledge/review/346928/ Отчет по всем правилам]
+== Ссылки  ==
-<br><br>
+#[http://www.e-xecutive.ru/knowledge/review/346928/ Отчет по всем правилам]
 '''''Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти [http://www.e-xecutive.ru/community/intellectual/1428187/ здесь]'''''
 [[Category:Финансы]]