Andrey semerkin в 11:48, 28 октября 2016

2016-10-28T11:48:47Z

Olga molodets: Новая страница: «== ''Деньги – как активы предприятия == Денежные средства являются наибо...»

2012-07-23T17:00:34Z

Новая страница: «== ''Деньги – как активы предприятия == Денежные средства являются наибо...»

Новая страница

== ''Деньги – как активы предприятия ==

[[Финансы_и_Деньги|Денежные средства]] являются наиболее [[Анализ_активов_(имущества)|ликвидным активом предприятия]]. Они могут быть представлены наличными в кассе предприятия, средствами на банковских счетах и депозитах "до востребования".  [[Image:An_den_potokov.jpg|right]] Анализ [[Классификация_потока_платежей|денежного потока]] предусматривает расчет оборотных средств, необходимых для текущей или планируемой деятельности предприятия, определения коэффициента оборачиваемости и формирование бюджета с целью оптимизации этих параметров. Основные цели, которые преследует анализ денежного потока, таковы: 

*Повседневный контроль за сохранностью [[Отчет_о_движении_денежных_средств|денежных средств]] предприятия и контроль за их целевым использованием.
*Контроль своевременности и качества расчетов с контрагентами предприятия.
*Сверка расчетов с контрагентами во избежания возникновения недоимки или применения санкций за невыполнение обязательств.
*[[Анализ_платежеспособности_(ликвидности)|Оценка ликвидности]] предприятия для принятия решений о путях и возможностях для развития.
*Грамотное управление оборотными средствами, то есть минимальное использование собственного [[Анализ_деловой_активности_(оборачиваемости)|оборотного капитала]] и одновременно полное обеспечение потребности в оборотных средствах.

Основанием для [[Денежный_поток|анализа денежных потоков ]]является баланс предприятия. Для проведения анализа составляется [[Отчет_о_движении_денежных_средств|отчет о движении денежных средств]]. В этом документе отражаются приходование, расходование и изменение остатков средств в процессе хозяйственной, финансовой и инвестиционной деятельности предприятия за исследуемый период.

== Методы анализа денежных потоков ==

Применяют прямой и косвенный метод анализа движения денежных средств. Прямой метод предусматривает сравнение прихода и расхода средств и изменения остатков на счетах. Косвенный метод предусматривает пооперационный анализ и вычисление суммарной прибыли, с последующим сопоставлением ее с изменением остатков на счетах предприятия. При этом разделяют основную хозяйственную деятельность, [[Инвестиционный_портфель|инвестиционную деятельность]] и финансовую деятельность предприятия. Основная хозяйственная деятельность - это расчеты с поставщиками и потребителями, выплата заработной платы, [[Амортизация|расходы на эксплуатацию основных фондов]] и т. д. Инвестиционная деятельность - это финансовые потоки, связанные с расширением производства, вложением средств в новые направления деятельности, дочерние предприятия, и др. Финансовая деятельность - это [[Ценные_бумаги|операции с ценными бумагами]], валютные операции, не связанные с обеспечением текущей деятельности, операции с банковскими депозитами и т.д. Косвенный метод имеет определенные преимущества для анализа, так как позволяет оценивать прибыль в разрезе оборотных средств на данный момент, то есть характеризует качество финансового управления. Однако для верного анализа по такому методу необходимо учитывать множество дополнительных факторов - изменение запасов, износ основных фондов, стоимость капитала, курсовые разницы, дебиторскую и кредиторскую задолженность, другие факторы. 

== Классификация денежных потоков ==

Для достижения эффективного управления денежным потоком применяют определенную классификацию, которая позволяет упростить понимание процессов. Классификация денежных потоков: 

#По масштабу - по предприятию в целом, по подразделениям, по видам деятельности.
#По видам деятельности - от хозяйственной деятельности, от финансовой деятельности, от инвестиционной деятельности.
#По направлению - положительный и отрицательный.
#По методу исчисления - валовой и чистый.
#По уровню обеспечения потребности - дефицитный или избыточный.
#По времени - настоящий или будущий.
#По характеру формирования - регулярный или дискретный.
#По стабильности интервалов формирования - поток с равномерными периодами формирования и с неравномерными периодами формирования.

== Ссылки ==

#[http://www.e-xecutive.ru/community/articles/694280/ Виталий Тришин, Виталий Зимин: Прогнозирование и анализ точности метода дисконтированных денежных потоков. Ретроспективное обследование ранее выполненных отчетов об оценке]
#[http://www.e-xecutive.ru/finance/announcement/1212430/ Платежный календарь Буратино, или Как управлять денежными потоками с помощью единого казначейства]
#[http://www.e-xecutive.ru/finance/announcement/1313581/ Зарабатываем, тратим и скользим по плану ] 

'''''Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти [http://www.e-xecutive.ru/community/intellectual/1428187/ здесь]'''''

[[Category:Финансы]]

@@ Строка 1: / Строка 1: @@
-== ''Деньги – как активы предприятия ==
+== Деньги – как активы предприятия ==
 [[Финансы_и_Деньги|Денежные средства]] являются наиболее [[Анализ_активов_(имущества)|ликвидным активом предприятия]]. Они могут быть представлены наличными в кассе предприятия, средствами на банковских счетах и депозитах "до востребования".&nbsp; [[Image:An_den_potokov.jpg|right]]<br>Анализ [[Классификация_потока_платежей|денежного потока]] предусматривает расчет оборотных средств, необходимых для текущей или планируемой деятельности предприятия, определения коэффициента оборачиваемости и формирование бюджета с целью оптимизации этих параметров.<br>Основные цели, которые преследует анализ денежного потока, таковы:<br>
@@ Строка 34: / Строка 34: @@
 == Ссылки ==
-#[http://www.e-xecutive.ru/community/articles/694280/ Виталий Тришин, Виталий Зимин: Прогнозирование и анализ точности метода дисконтированных денежных потоков. Ретроспективное обследование ранее выполненных отчетов об оценке]
+Ретроспективное обследование ранее выполненных отчетов об оценке]
 #[http://www.e-xecutive.ru/finance/announcement/1212430/ Платежный календарь Буратино, или Как управлять денежными потоками с помощью единого казначейства]
 #[http://www.e-xecutive.ru/finance/announcement/1313581/ Зарабатываем, тратим и скользим по плану <br>]<br>

Анализ денежных потоков - История изменений

Andrey semerkin в 11:48, 28 октября 2016

Olga molodets: Новая страница: «== ''Деньги – как активы предприятия == Денежные средства являются наибо...»