Бухгалтерский и налоговый учет 2020: анализ последних изменений законодательства, практические вопросы подготовки отчетности отчетности за 9 месяцев

РЕГЛАМЕНТ

День 1.

Заезд слушателей (после 14.00), регистрация.
14.00 – 15.00 Обед. Свободное время.
18.00 – 20.00 Ужин. Свободное время.

День 2, 3, 4, 5.

8.00 – 10.00 Завтрак.
10.00 – 14.00 Обучение.
14.00 – 15.00 Обед. Свободное время.
19.00 – 20.00 Ужин. Свободное время.

День 6.

8.00 – 10.00 Завтрак.

Отъезд участников (до 12.00).

ПРОГРАММА

Новое в налоговом администрировании.

• Нарушение налоговым органом процедуры проведения налоговой проверки.
• Статья 54.1 НК РФ как способ защиты интересов налогоплательщиков.
• «Зачистка» ЕГРЮЛ и блокирование ЭЦП налоговыми органами.
• Взаимодействие налоговых органов с правоохранительными органами в ходе проведения мероприятий налогового контроля и после оформления их результатов.
• Привлечение к налоговой ответственности за просрочку уплаты авансовых платежей по страховым взносам.

Бухгалтерский учет и отчетность. Новые правила, переходные положения и учетная политика.

• Новые стандарты бухгалтерского учёта, обязательные для применения в 2020 году: корректировка учетной политики.
• Практика применения ПБУ 18/02, ФСБУ 25/2018, IFRS 16 «Аренда».
• Обязательный аудит и штрафы за непредставление отчетности и аудиторского заключения в налоговый орган в 2020 году.
• Особенности ведения ГИРБО, новое в ведении реестров ФНС РФ, реестр фактов хозяйственной жизни, исключение из ЕГРИП недействующих ИП.
• Об исключении из реестра МСП: позиция ФНС РФ по спорному вопросу.
• Отмена отчётности по средней численности.
• Новое в расчётах и оформлении платёжных документов, в том числе, на выплату заработной платы, новые коды выплат работникам.
• Изменения в сроках хранения бухгалтерских и кадровых документов - новые приказы Росархива.
• Изменения в программе маркировки товаров в 2020 году.

Практика исчисления основных налогов и взносов в 2020 году: последние обновления законодательства, сложные вопросы налогообложения.

НДС.

• Разъяснения налоговых органов по формированию налоговой базы в отношении НДС: пробные партии товаров, суммы авансов и коммерческого кредита, суммы обеспечительных платежей, суммы бонусов.
• «Безвозмездная» реализация, основанная на требованиях законодательства.
• Проблемы применения пониженных ставок НДС.
• Применение налоговых вычетов: при расторжении договора и возврате аванса и (или) возврате товара, при «встречной» реализации, при получении субсидий.
• Особенности раздельного учёта: в отношении процентов за пользование деньгами, при совмещении налоговых режимов.
• Изменения в подтверждении экспорта, переход на специальные налоговые режимы, восстановление НДС при реорганизации.
• Исчерпывающий перечень случаев принятия к вычету НДС без счетов-фактур.
• Комментарии МФ РФ о разнице между корректировочными или исправленными счетами-фактурами.
• Счета-фактуры от банкрота – мнение КС РФ.
• Корректировка контрольных соотношений по декларации.
• Мнение ВС РФ об особенностях исчисления НДС: исчисление трехгодичного срока для вычета, восстановление НДС при получении бонуса, осмотр помещений в процессе проверки: налоговые последствия.

Налог на прибыль.

• Обширные поправки в главу 25 НК РФ с 01.01.2020.
• Признание доходов для налога на прибыль: момент оказания услуг, списание с баланса кредиторской задолженности, новация обязательств, безвозмездное получение имущества в рамках исполнения договоров.
• Признание отдельных видов расходов в отношении работников (командировочные расходы, компенсационные выплаты работникам, возмещение расходов третьих лиц, расходы по договорам страхования работников).
• Судебная практика по вопросу учёта убытков прошлых лет за пределами налоговой проверки.
• Учёт подотчётных сумм в условиях применения онлайн-касс: какие реквизиты необходимы в чеках, кассовые чеки через мессенджеры и сообщения почты.
• Позиция МФ РФ по вопросу документального подтверждения расходов (чеки ККТ, иностранные документы, транспортные документы).
• Сложные аспекты начисления амортизации по основным средствам: в отношении объектов договора лизинга, в отношении бывших в эксплуатации основных средств, в отношении неотделимых улучшений арендованных основных средств.
• Необоснованные премии - позиция налоговых и судебных органов.
• Необходимый документооборот для включения в затраты услуг плательщиков налога на предпринимательскую деятельность.

Страховые взносы и трудовое законодательство.

• Последние разъяснения по заполнению отчётности в ПФР: СЗВ-ТД, СТД-Р, СТД-ПФР.
• Новые лимиты по начислению взносов на 2020 год.
• Новые требования к перечислению любых пособий только на карту «Мир»: разъяснения ФСС и Банка России.
• Разграничение надбавок и компенсаций. Начисление страховых взносов в отношении компенсационных выплат: за личное имущество сотрудников, за период командировки, за особые условия труда.
• Начисление страховых взносов в отношении «нетрудовых» выплат работникам.
• Начисление страховых взносов на выплаты в пользу иностранных граждан: граждан Беларуси; лиц, получивших убежище в Российской Федерации; иностранных лиц, получающих заработную плату в иностранных банках.
• Кардинальные изменения в ТК РФ, введение электронных книжек, мероприятия переходного периода.

НДФЛ.

• Изменения в части формирования доходов и расходов.
• Практика обложения НДФЛ подотчётных сумм.
• Уплата НДФЛ за физических лиц по итогам налоговой проверки: за счёт каких источников?
• НДФЛ при списании безнадёжных долгов, обновленный перечень необлагаемых выплат.
• НДФЛ при выплате дивидендов за год.
• Новый порядок применения социального и имущественного вычетов в 2020 году.
• Взыскание НДФЛ с налогового агента – последствия.
• Использование личного имущества: условия освобождения от НДФЛ.

Налог на имущество организаций.

• Новый Перечень объектов, облагаемых на основе кадастровой стоимости.
• Новое в отчётности и уплате имущественных налогов в 2020 году.
• Новое письмо Минэкономразвития по вопросу определения разницы между движимым и недвижимым имуществом.
• Исчисление налога на имущество организаций: в отношении долгосрочных активов к продаже, в отношении объектов аренды и лизинга.
• Отмена авансовых отчётов по налогу на имущество, отмена деклараций по земельному и транспортному налогам в 2020 году.
• Надо ли платить авансовые платежи по имущественным налогам в 2020 году.

Специальные режимы.

• Введение запрета на применение ЕНВД для продавцов маркированных товаров.
• Отмена применения ЕНВД с 2021 года.
• Лимиты для перехода на УСН с 2020 года.

Налоговый контроль в 2020 году.

Необоснованная налоговая выгода: новые подходы ФНС к выявлению наличия умысла в действиях налогоплательщика, основания для блокировки банковского счета. Налоговые риски хозяйственных операций и сделок.

Отчётность за 9 месяцев 2020 года: рекомендации по подготовке, обзор изменений в законодательстве с учётом разъяснений контролирующих органов. Административная ответственность главного бухгалтера.