Новации валютного регулирования и валютного контроля. Особенности налогообложения внешнеторговых операций

1. Валютное законодательство Российской Федерации.

• Государственное регулирование внешнеторговой деятельности
• Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» - базовые понятия и принципы валютного регулирования
• Требования к внешнеторговому контракту
• Базисные условия поставки (Международные правила толкования торговых терминов ИНКОТЕРМС)
• Понятие резидентов и нерезидентов для целей валютного контроля
• Основные положения валютного регулирования и их использование в практике экономической деятельности компаний и индивидуальных предпринимателей.
• Изменение статуса валютного резидента
• Особенности проведения валютных операций резидентами и нерезидентами
• Порядок открытия и ведения счетов резидентов за пределами территории РФ
• Режим зарубежных счетов и правила осуществления резидентами валютных операций за счет средств, находящихся на счетах в банках за рубежом
• Отчет о движении денежных средств по счетам, открытым за пределами РФ
• Правила и обязанности резидентов при осуществлении внешнеторговых операций
• Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ. Особенности требования репатриации при финансовых операциях
• Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И - Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления
• Формы учета и отчетности по валютным операциям
• Представление документов, связанных с проведением валютных операций
• Виды договоров, подлежащих постановке на учет в банке. Суммовые критерии контракта для постановки на учет
• Постановка контрактов на учет в банке с присвоением им уникальных номеров
• Снятие с учета контрактов
• Представление резидентами подтверждающих документов по контрактам, принятым на учет
• Перевод контракта на учет в другой уполномоченный банк
• Статистика взаимной торговли РФ с государствами – членами ЕАЭС
• Статистическая форма учета перемещения товаров
• Ответственность за непредставление статистической формы таможенным органам

2. Валютный контроль при осуществлении валютных операций, связанных с внешнеторговой деятельностью, получением и предоставлением кредитов и займов.

• Органы и агенты валютного контроля
• Разграничение полномочий органов валютного контроля
• Права и обязанности органов и агентов валютного контроля
• Правила представления агентами валютного контроля в ФНС России и ФТС России документов и информации, необходимых для осуществления функций органов валютного контроля
• Порядок передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля
• Передача уполномоченными банками органам валютного контроля информации о нарушениях валютного законодательства
• Права и обязанности резидентов и нерезидентов
• Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций органам валютного контроля
• Административная и уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства. Введение дисквалификации должностного лица за нарушения валютного законодательства
• Административные регламенты ФНС и ФТС России по осуществлению валютного контроля

3. Арбитражная практика по вопросам валютного регулирования, валютного контроля и внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов.

4. Налогообложение участников ВЭД.

Налог на добавленную стоимость.

• Определение места реализации товаров (работ, услуг)
• Налоговые последствия для российских организаций, если местом реализации не признается РФ
• Налоговые последствия для иностранных организаций, если местом реализации признается РФ
• Выполнение обязанности налогового агента по НДС
• Формирование налоговой базы по НДС по договорам в иностранной валюте и в условных единицах.
• Операции, подлежащие налогообложению по ставке 0%
• Подтверждение права на применение ставки НДС в размере 0% в электронном виде - реестры документов, подтверждающих право на применение ставки 0%
• Подтверждение ставки 0% при электронном декларировании товаров
• Применение налоговых вычетов при применении ставки 0%
• Возможность отказа от применения ставки 0%
• Изменение таможенной процедуры временного вывоза на процедуру экспорта – судебная практика и позиция Минфина России
• Налогообложение операций экспорта товаров, не подлежащих налогообложению НДС в РФ
• Товары, не подлежащие налогообложению НДС при ввозе на территорию РФ
• Применение налогового вычета по НДС при ввозе товаров на территорию РФ

Налогообложение в рамках Евразийского экономического союза.

• Исчисление косвенных налогов в рамках ЕАЭС
• изменения в порядке выставления счетов-фактур при экспорте товаров страны ЕАЭС
• подтверждение ставки 0% при экспорте в страны ЕАЭС
• Новая Декларация по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств-членов ЕАЭС
• регистрация заявлений о ввозе товаров на территорию РФ в книге покупок
• порядок налогообложения при ввозе в РФ товаров, не подлежащих налогообложению в РФ по ст. 149 НК РФ
• Налогообложение доходов физических лиц
• Социальное страхование в рамках ЕАЭС

Налог на прибыль организаций.

• Определение выручки по экспортным контрактам
• Формирование стоимости импортных товаров, основных средств
• Исчисление курсовых разниц в налоговом учете
• Отражение в налоговом учете расходов, связанных с зарубежными командировками

Налогообложение иностранных организаций, получающих доходы от источников в РФ.

• Виды доходов иностранных организаций, подлежащие налогообложению в РФ
• Новые требования Налогового кодекса для применения пониженных ставок для иностранных организаций
• Применение Соглашений об избежании двойного налогообложения
• Подтверждение постоянного местопребывания иностранного налогоплательщика
• Подтверждение права фактического получателя доходов
• Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
• Исполнение обязанности налогового агента по налогу на прибыль
• Арбитражная практика по исполнению обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль организаций

5. Практические вопросы валютного регулирования и валютного контроля в РФ.

• Анализ типичных ситуаций в сфере валютных операций и рисков
• Решение практических бизнес-кейсов.
• Обобщение практики валютного регулирования и валютного контроля