Практические вопросы учета налога на прибыль. Применение ПБУ 18-02

1. Признание доходов и расходов. Методика сближения бухгалтерских и налоговых подходов.
2. Практические приемы идентификации постоянных и отложенных налоговых обязательств и активов. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
3. Контролируемые сделки. Базовый порядок определения цен для целей налогообложения.
4. Комментарии к новой редакции ПБУ 18.
5. Сложные вопросы применения ПБУ 18:
   • в операциях с основными средствами:
     • разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые);
     • текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет);
     • расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости;
     • проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива;
     • амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации);
     • безвозмездное получение основных средств;
     • выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача;
   • в операциях с ТМЦ:
     • поступление материалов при ликвидации объекта основного средства;
     • излишки, выявленные при проведении инвентаризации;
     • форменная одежда и спецодежда;
   • при расчетах с работниками.
6. Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Практические примеры расчетов.
7. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).
8. Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.
9. Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
10. Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.
11. Учетные проблемы, не решенные ПБУ 18.

Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России.

Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 39 950 р.

Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 часов (лицензия № 3094 от 15.08.2017).

Для оформления удостоверения необходимо предоставить:

• копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании (в случае получения диплома не в РФ, просим уточнить необходимость процедуры признания иностранного диплома в РФ по телефону, указанному на сайте)
• копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).

В пакет участника входит:

• обучение по заявленной программе;
• комплект информационно-справочных материалов;
• экскурсионная программа;
• ежедневные обеды и кофе-брейки.

Посмотреть полную программу семинара и зарегистрироваться на него Вы можете на сайте.

Возможно корпоративное обучение (для сотрудников только Вашей компании) или специальные предложения для корпоративных клиентов.