Medium screenshot 3 ЦНТИ Прогресс

Практические вопросы учета налога на прибыль. Применение ПБУ 18-02

13 мая 2019 17 мая 2019
СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ:
Финансы
ФОРМАТ:
Открытый

Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль с учетом изменений законодательства и судебной практики. ПБУ 18/02 для сложных случаев. Сближение бухгалтерского и налогового подходов в признании доходов и расходов.

Для кого

для главных бухгалтеров и бухгалтеров.

ПРОГРАММА
  1. Признание доходов и расходов. Методика сближения бухгалтерских и налоговых подходов.
  2. Практические приемы идентификации постоянных и отложенных налоговых обязательств и активов. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
  3. Контролируемые сделки. Базовый порядок определения цен для целей налогообложения.
  4. Комментарии к новой редакции ПБУ 18.
  5. Сложные вопросы применения ПБУ 18:
    • в операциях с основными средствами:
      • разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые);
      • текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет);
      • расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости;
      • проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива;
      • амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации);
      • безвозмездное получение основных средств;
      • выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача;
    • в операциях с ТМЦ:
      • поступление материалов при ликвидации объекта основного средства;
      • излишки, выявленные при проведении инвентаризации;
      • форменная одежда и спецодежда;
    • при расчетах с работниками.
  6. Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Практические примеры расчетов.
  7. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).
  8. Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.
  9. Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
  10. Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.
  11. Учетные проблемы, не решенные ПБУ 18.

Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России.

Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 39 950 р.

Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 часов (лицензия № 3094 от 15.08.2017).

Для оформления удостоверения необходимо предоставить:

  • копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании (в случае получения диплома не в РФ, просим уточнить необходимость процедуры признания иностранного диплома в РФ по телефону, указанному на сайте)
  • копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).

В пакет участника входит:

  • обучение по заявленной программе;
  • комплект информационно-справочных материалов;
  • экскурсионная программа;
  • ежедневные обеды и кофе-брейки.

Посмотреть полную программу семинара и зарегистрироваться на него Вы можете на сайте.

Возможно корпоративное обучение (для сотрудников только Вашей компании) или специальные предложения для корпоративных клиентов.

СТОИМОСТЬ: 37500 руб.
Зарегистрироваться
КАК ДОБРАТЬСЯ
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ:
Васильевский остров, Средний пр., д. 36/40 (ст. метро "Василеостровская"), Учебный комплекс ЦНТИ Прогресс
Контакты
КОНТАКТНОЕ ЛИЦО:
Служба записи
КОНТАКТНЫЙ EMAIL:
interclient@cntiprogress.ru
КОНТАКТНЫЙ ТЕЛЕФОН:
8 (800) 333-88-44