Недобросовестные поставщики: как сохранить налоговые вычеты и не допустить нарушения законов

• Методические указания Минфина по поиску недобросовестных контрагентов. Рассмотрение мер которые планирует принять Минфин, Минюст по борьбе с однодневками. Проверка контрагентов в автоматическом режиме. Как и что будут проверять. Анализ учебника по применению программы АСК-НДС Рассмотрение вновь возникших способов обхода контроля уплаты НДС цепочкой поставщиков (программой АСК- НДС 2) на примере судебной практики. Анализ противоречий
• Рассмотрение эволюции отношения государства к общей идее солидарной ответственности: недобросовестность, необоснованная налоговая выгода, учет операций в соответствии с реальной экономической сутью и различные их интерпретации
• Проверка контрагента. Обоснование, что проведение проверки фактически абсолютно бесполезно и даже ничего не делая, контрагент все равно проверен
• Анализ предмета доказывания по спорам о получении необоснованной налоговой выгоды. Установление размера требований по подобным делам. Взыскание всех ранее заявленных вычетов и расходов как нарушение принципа соразмерности и справедливости. Анализ аналогичной практики Европейского Суда

Альтернативные способы защиты от претензий.

• Привлечение полиции для защиты от налоговых претензий, создания преюдиции, взыскания причиненного ущерба. Установление факта отсутствия вины, Выявления виновных лиц, возбуждение уголовных дел
• Взыскания убытков и потерь с контрагентов. Привлечение контрагентов третьими лицами в суд с налоговым органом
• Создание преюдиции в рамках судебного разбирательство и дальнейшее использование установленных обстоятельств в налоговом споре
• Привлечение к ответственности должностных лиц налоговых органов, взыскание с налогового органа причиненного ущерба

Основные мероприятия налогового контроля и способы защиты в ходе проверки.

• Допрос (в том числе опрос производимый полицией), ответственность свидетеля, привлечение адвоката и пр.
• Запрос документов в рамках ст. 93, 93.1 НК РФ
• Осмотр территорий и помещений, выемка
• Проведение экспертизы и пр.
• Способ ухода от признания налоговой выгоды необоснованной при заключении договоров с поставщиками при помощи посредника. Как построить договор, чтобы риск лишения налоговых вычетов
• Уход от уплаты НДС с наценки путем:
  • заключения договора с дополнительной выгодой
  • включение условий о неустойки
  • использование простого товарищества
• Кто отвечает за работу с недобросовестными контрагентами (директор или бухгалтер) и в какой части. Рассмотрение основных законодательных инициатив и принятых в последнее время законов, направленных на борьбу с «однодневками»
• Банкротство должника как способ захвата активов по итогам налоговой проверки
• Предъявление претензий по работе с фирмами «однодневками» напрямую к руководителю организации, минуя процедуру банкротства
• Контролируемой банкротство должника
• Ответы на индивидуальные вопросы