== ''Обязательные резервы банка ==
'''Резервные требования''' в отношении обязательств коммерческих банков применяются в целях регулирования общей ликвидности [[Банковская_системаБанковская система|банковской системы]] и являются одним из основных инструментов [[Денежно-кредитная_политика_государствакредитная политика государства|денежно-кредитного регулирования]]. <br>Обязательные резервы банка предоставляют собой часть кредитных ресурсов, содержащуюся на открытом в Центральном банке беспроцентном счете. Эти резервные фонды кредитная организация обязана создавать в целях обеспечения финансовой надежности.<br>Резервная политика - это часть монетарной политики ЦБ, которая устанавливается для контроля денежных агрегатов, посредством снижения [[Банковский_мультипликаторБанковский мультипликатор|денежного мультипликатора]] и поддержания на определенном уровне [[Денежная_массаДенежная масса|денежной массы]] в обращении.
== Суть банковских резервных требований ==
В соответствии с законодательством, банковское учреждение обязано классифицировать активы, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы в порядке, устанавливаемом ЦБ для покрытия возможных убытков, возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков и [[Страхование_банковских_вкладовСтрахование банковских вкладов|гарантирования возврата вкладов]].<br>Обязанность выполнения резервных требований возникает у кредитной организации с момента получения лицензии на право совершения [[Расчетные_банковские_операцииРасчетные банковские операции|банковских операций]].
== Виды банковских резервов ==
'''Обязательные резервы банка''' – инструмент для контроля денежных средств посредством снижения денежного накопления коммерческими банками. Подобный механизм устанавливается в целях ограничения кредитных возможностей финансовых организаций.<br>Обязательные резервы банка хранятся в Центральном Банке в качестве гарантийного финансового фонда, обеспечивающего надежное выполнение своих обязательств перед клиентами. Эти [[Активы_банкаАктивы банка|высоколиквидные активы]] не могут быть использованы при возникновении у банка неблагоприятных обстоятельств. <br>'''Резервный фонд банка''' – часть собственного капитала, образуемая за счет прироста чистых активов. Резервный фонд служит для покрытия убытков банка, возникающих в результате его деятельности, а также для увеличения уставного капитала. По итогам года банк может сделать отчисления в резервный фонд только в том случае, если имеется прибыль. <br>'''Резервы на возможные потери'''<br>Формирование банковского резерва делается с целью избегания следующих рисков:<br>
*неисполнение обязательств со стороны контрагентов банка по операциям или заключенным сделкам;*снижение стоимости банковских активов;
*увеличение объема обязательств/расходов банка по сравнению с предыдущими периодами.
'''Резерв на возможные потери по ссудам'''<br>Резерв формируется на случай обесценивания ссуды вследствие неисполнения заемщиком финансовых обязательств либо существования реальной угрозы такого неисполнения.<br>Резерв формируется по конкретной сделке либо по группе кредитов со сходными характеристиками кредитного риска ([[Кредитный_портфельКредитный портфель|кредитный портфель]]). Подробней см. ниже.<br>'''Другие резервы банка'''<br>Помимо основных резервов банка, существуют и другие, для предупреждения возможных потерь по прочим активам:<br>
*- резерв банка под балансовые активы, по которым существует риск потерь;*- резерв по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах [[Банковский_учетБанковский учет|бухгалтерского учета]];* - резерв по срочным сделкам;*- резерв банка под прочие потери.
По сути, из всех перечисленных банковских резервов эффективным является только резервный фонд – за счет этого фонда банк может влиять на свои расходы. Увеличение всех остальных резервов не влияет на финансовую устойчивость, а значит, не столь эффективно.
== Ссылки Резервы на возможные потери по ссудам<br> ==
#'''Резервы на возможные потери по ссудам''' – денежный фонд, сформированный коммерческим банком [[Банковский_риск|для покрытия рисков]] по активным операциям, в частности по кредитным сделкам. Под возможными рисками подразумевается обесценивание ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. <br>Формирование резерва обеспечивает банку более [[Анализ_финансовой_устойчивости|стабильные условия финансовой деятельности]] и позволяет избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Резервы на потери по ссудам формируются из отчислений на расходы. <br> == Определение ссуд<br> == Под ссудами имеются в виду не только [[httpСиндицированный_кредит|операции кредитования]], но и следующие сделки с финансовыми инструментами, из которых вытекают денежные требования:<br> *Предоставленные кредиты, в том числе [[Межбанковский_кредит|межбанковские займы]], прочие размещенные средства, включая требования на [[Кредитование_ценными_бумагами|получение (возврат) долговых ценных бумаг]], предоставленных по договору займа.*Суммы, уплаченные кредитной организацией по банковским гарантиям, но не взысканные.*Денежные требования [[Факторинг|по сделкам факторинг]]а.*Приобретенные [[Инвойс-дискаунтинг|по сделке права требования]] (уступка требования).*Требования по приобретенным закладным.*Банковские требования по сделкам с финансовыми активами с отсрочкой платежа.*Требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам.*Требования кредитной организации как лизингодателя по операциям финансовой аренды (лизинга). == Порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам<br> == После проведения [[Банковский_андеррайтинг|процедуры андеррайтинга]] и выдачи кредита оценка заемщика не прекращается. Для определения размера необходимого резерва, оценивается качество ссуды, которое, в соответствии с нормативными актами ЦБ, делится на пять категорий качества.<br>'''I категория''' — анализ деятельности контрагента//wwwфункционирования рынка не выявил реальной или потенциальной угрозы потерь. Есть основания полагать, что заемщик полностью и своевременно выполнит обязательства.<br>'''II категория''' — на основании профессионального суждения об уровне риска констатировано существование умеренной потенциальной угрозы потерь (например, прогнозируется неблагоприятное развитие ситуации на рынках, на которых работает заемщик).<br>'''III категория''' — выявлено существование серьезной потенциальной или умеренной реальной угрозы потерь (например, получена информация об ухудшении финансового положения контрагента).<br>'''IV категория''' — одновременно выявлено наличие потенциальных и умеренных реальных угроз, либо существование реальных угроз частичных потерь (например, заемщик не исполняет свои обязательства по своевременному погашению процентов и основного долга по ссуде).<br>'''V категория''' — имеются достаточные основания полагать, что стоимость отдельного кредита будет полностью потеряна в связи с невыполнением контрагентом договорных обязательств.<br>В зависимости от обоснованной оценки реальной возможности убытков и потерь, банк переносит ссуду в соответствующую категорию качества с начислением резервов в следующих пропорциях:<br> {| cellspacing="1" cellpadding="1" border="1" width="603" height="267"|-| '''Классификация<br>'''| '''Размер расчетного резерва от величины элемента расчетной базы '''<br>|-| I категория качества<br>| 0%<br>|-| II категория качества. Стандартные (практические безрисковые)<br>| От 1% до 20% от суммы основного долга<br>|-| III категория качества. Нестандартные (умеренный риск невозврата)<br>| От 21% до 50%<br>|-| IV категория качества.eСомнительные (высокий уровень риска)<br>| От 51% до 100%<br>|-xecutive| V категория качества (безнадежные ссуды)<br>| 100%. Банк может списать актив, признанный безнадежным, за счет созданного по нему резерва на возможные потери.<br>|} <br>Резерв формируется в национальной валюте.ru/finance/financialplan/738426/ <br> == Ссылки Новая картина банковского рынка]== #[http://www.e-xecutive.ru/finance/financialplan/346327/ Проблемы финансового мониторинга в банковской сфере]
#[http://www.e-xecutive.ru/finance/financialplan/1573484/ Готовы ли российские банки ко «второй волне» кризиса? ]<br><br>
'''''Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти [http://www.e-xecutive.ru/community/intellectual/1428187/ здесь]'''''
[[Category:Финансы]]
<br>