Деофшоризация: практические решения и революция судебных концепций

Блок 1. Работа с иностранными компаниями после деофшоризации. Практические решения.

• Выплаты роялти
• Займы и дивиденды
• Экспорт и импорт
• Владение и сдача недвижимости в аренду
• Продажа бизнеса и активов
• Будущее иностранных компаний-кошельков

Блок 2. Деофшоризация и амнистия капиталов в деталях.

• Детальный анализ закона: правила КИК, бенефициарный собственник (фактический получатель дохода), налоговое резидентство юрлиц и другие антиофшорные механизмы
• Обсуждение слабых сторон и пробелов 376-ФЗ и планируемых поправок
• Добровольное декларирование физлицами имущества и счетов в банках. Когда выгодно воспользоваться амнистией капиталов?
• Изменения европейского антиофшорного законодательства, введение новых налоговых льгот на Кипре, реестров контролирующих лиц в Англии и ЕС

Блок 3. Обмен информацией как составляющая успеха деофшоризационных мер.

• Какие каналы обмена информацией есть у РФ с Кипром, Латвией, БВО, Белизом, Сейшелами?
• Конвенция ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам, руководство ОЭСР по обмену информацией к ст.26 МК ОЭСР и т.д.

Блок 4. Судебная практика, разъяснения Минфина и ФНС.

• Применение налога у источника в случае начисления (капитализации) процентов без фактической выплаты (займы от нерезидентов)
• Переквалификация договоров займа от иностранной компании в инвестиционные договоры
• Налоговое резидентство физических лиц: достаточно ли критерия нахождения 183 дня?
• Роялти: перезагрузка. Оспаривание расходов (включая роялти) в пользу иностранных компаний, которые не имели реального присутствия
• Оспаривание льгот, предусмотренных соглашениями, на примере толкования судами термина «прямое вложение в капитал компании» для целей выплат дивидендов
• Дискриминация оффшоров с непрозрачными реестрами бенефициаров. Как теперь защищать активы?
• Важные судебные решения 2015 года

Блок 5. Уголовная ответственность: риски собственников, директоров и главбухов.

• Ст.198-199 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов: применимость при работе с нерезидентами, механизм работы, судебная практика и новые тренды 2015 года
• Ст.174-174.1 УК РФ. Легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем: судебная практика в РФ и ЕС, роль ФАТФ и полномочия Росфинмониторинга
• Несет ли директор и главбух имущественную ответственность по налоговым обязательствам компании?
• Ответственность за нераскрытые информации о заграничных активах (яхты, недвижимость, счета, акции компаний и т.д.)